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张老师
1-10按照正常的工资计费用,计提工资就可以了,支付也是正常的核算,11月的收到的政府补助时确认:递延收益,针对1-10月份的补助:借:递延收益 dai:管理费用等,针对以后期间的在每个月平均分摊剩下的递延收益就可以了 查看全部回复
3822
Icy 何
一般来说个税申报系统和实际发放的工资是一样的,如果申报个税偏高且与实际不符,后期可能被员工举报。然后可能会有税务稽查 查看全部回复
3935
大宁老师
生产文员工资计入制造费用 查看全部回复
5001
venus老师
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
Annina老师
调利润分配 查看全部回复
2962
微尘
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
高老师
可以单独计提 查看全部回复
3552
影亦老师
这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
3969
是的 查看全部回复
3536
冲销计提,然后按照实际发放入账 查看全部回复
3352
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
可以补计提工资 查看全部回复
2370
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3291
若鱼老师
缴费单位应按于月度或季度全部职工工资总额2%的比例计提工会经费缴费,并于月度或季度终了后15日内(法定节假日顺延)向主管税务机关申报缴纳工会经费 查看全部回复
3777
按照实际发放工资申报 查看全部回复
4433
小黑
可以的,都要附 查看全部回复
4665
Karina老师
你好 查看全部回复
4182
安叔老师
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3767
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
8029
冲销管理费用 查看全部回复
3208
计提的工资=基本工资+全勤奖+车补+补助-扣事假-扣罚款 查看全部回复
3808
11月计提的时候计提到管理费用-工资里面,12月发放 查看全部回复
4146
需要 查看全部回复
2890
可以,实际发放或者扣缴的时候冲平即可 查看全部回复
2957
不用的 查看全部回复
2684
Amy老师
4233
你参考下 查看全部回复
3551
周老师
目前的话核定社保基数还是靠单位自行申报 查看全部回复
3647
如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款 查看全部回复
3368
分部门计提 查看全部回复
3679
Alice老师
您好,按贵公司对事假的规定扣除相关金额后计提即可,与一般计提并无差别 查看全部回复
3627
冲减到发现的当期 查看全部回复
2973
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2971
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3722
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4250
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3798
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4405
可以的 查看全部回复
2934
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3789
计提工资按照公司实际应发工资计提 查看全部回复
3532
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
3348
应发工资 查看全部回复
4285
一样的哦,你冲销的是当期的成本,成本类多计入了一般冲销本年利润 查看全部回复
3544
对,需要计提 查看全部回复
3023
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3759
可以把个税增加到应发工资 查看全部回复
3116
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4010
您可以根据往期工资做一个预估,工资做计提就是因为可能工资数据不是那么准确而只是一个预估数 查看全部回复
9714
方向反了 查看全部回复
3217
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
清岚
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8473
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3620
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4265
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3823
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4127
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4186
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
您好,理论上是不影响的,只要该扣缴的个税都扣缴就没问题,可以一次性把拖欠的工资发给员工 查看全部回复
4267
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
不对,申报个税的时候按照应发工资申报 查看全部回复
4257
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
是的,需要把请假的扣除了 查看全部回复
7088
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
3968
一万 查看全部回复
4221
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5017
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
andy老师
计提工资看情况,有的企业能很快算出工资,那就按照算出来的工资去计提。如果不能及时算出工资,一般会参照上月的工资去估算(如果是出现重大裁员的情况应该考虑减掉)次月实际发放的时候多计提的冲掉,少计提的补上 查看全部回复
4748
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4852
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3645
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4158
就是应发工资数 查看全部回复
你好,错误的红冲,按正确的重新计提 查看全部回复
3396
直接红冲就好了 查看全部回复
4122
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5619
多计提了,次月少计提3.19就好了 查看全部回复
3948
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3945
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3868
悠悠老师
对的 查看全部回复
4206
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
按实际清啊 查看全部回复
3336
前提条件,如果你们非按照0工资的话,不考虑可能存在的风险的情况下。 那么不需要计提工资。个人承担的部分由个人打给公司,挂往来,缴纳的时候冲减往来。 查看全部回复
3456
您好,根据人力部门核算的每月薪酬表应发数计提 借方对应管理费用/销售费用/主营业务成本等 dai方应付职工薪酬 查看全部回复
3221
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
借:管理费用/销售费用/生产成本等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2863
4522
个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期 工资发放期是指工资实际发放的日期,按照个人所得税法的规定,工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期,税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期.纳税人应当按照工资发放期进行税款的计算,在税法规定的税款申报期内进行税款的申报。 查看全部回复
3753
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
3991
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
您好,都可以的,看公司内部要求 查看全部回复
3464
也需要计提工会经费 查看全部回复
4622
工资减掉是什么情况 查看全部回复
3826
税法上:个税是发工资的次月申报个税,发工资的当月先代扣 查看全部回复
6163
更正申报 查看全部回复
4584
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3917
工会经费是按应发数 查看全部回复
4344
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