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张老师
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3507
大宁老师
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7169
筱粒老师
计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
3826
不考虑所得税吗? 查看全部回复
3168
高老师
如果收入减成本费用后是正数,本年利润在dai方,否则在借方 查看全部回复
4077
Summer
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3667
净利润=利润总额-所得税费用 查看全部回复
4673
Annina老师
股权转让按照转让协议金额交印花税和个税 查看全部回复
3786
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
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人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3340
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
26840
安叔老师
资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,具体包括以下资产: ??(一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; ??(二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; ??(三)固定资产; ??(四)生产性生物资产; ??(五)无形资产; ??(六)商誉; ??(七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 查看全部回复
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能详细描述一下吗?比如关于什么的计提 查看全部回复
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按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,需要就销售额全额计算缴纳增值税及附加。按季度缴纳的小规模纳税人,季度销售额超过45万元,销售额全额计算缴纳增值税及附加。 查看全部回复
4079
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4287
风险大 查看全部回复
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如果属于小微企业的,应纳税所得额是354137.9的话,所得税=354137.9*12.5%*20% 查看全部回复
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会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3941
公司是否享受了一些减免政策 查看全部回复
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12月红冲然后再开具6%的吗? 查看全部回复
5008
xinyue
依据我国相关税法的规定,双方当事人签订租赁合同的时候,双方都要交纳印花税的。乙方的税费不转移到甲方。 查看全部回复
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
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金额不大的可以入今年的,金额太大的就不行了 查看全部回复
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房地产开发企业应自房屋交付使用之次月起调减城镇土地使用税计税依据。 查看全部回复
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夏老师
大同小异,在税収方面有优惠 查看全部回复
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小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税 查看全部回复
3854
Amy老师
可以不计提,直接在当月依票入账 查看全部回复
4810
如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
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流程一般是双方签订协议,然后去工商税务部门变更,具体需要的资料可以咨询当地的工商税务部门 查看全部回复
3965
分部门计提 查看全部回复
3679
Alice老师
您好,按贵公司对事假的规定扣除相关金额后计提即可,与一般计提并无差别 查看全部回复
3636
冲减到发现的当期 查看全部回复
2973
税率都是9%? 查看全部回复
3429
微尘
他是在你们那兼职还是正常上班 查看全部回复
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非独立核算的分公司账务具体看总公司要求,一般是纳入总公司按照部门专门核算, 查看全部回复
3687
可以将差额加在12月工资表社保个人部分,正常做分录 查看全部回复
5895
是的 查看全部回复
3920
个税 增值税 附加税 查看全部回复
3258
应纳所得税额/营业收入*100% 查看全部回复
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登录电子税务局-我要查询-申报结果查询 查看全部回复
3845
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
上面是负50吗 查看全部回复
4035
不能 查看全部回复
3496
可以做帐,因为无法取得合规发票不能税前扣除,企业所得税汇算时调出。 查看全部回复
3579
你所说的个税是指个人经营所得,还是工资薪金的个税申报了? 查看全部回复
5823
如果是真实发生的人员工资是可以的,但是如果是虚列人员工资增加成本可能会有风险 查看全部回复
3245
要将报表上的应收转营业外支出,应付转营业外收入,结转后就可以弥补之前的亏损了 查看全部回复
5048
如果知道大概的扣缴金额可以先从这个月工资里扣除。也可以下个月报工资时一次性扣除缴纳的社保。 查看全部回复
3683
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3434
计入成本 查看全部回复
3942
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率纳所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3438
小企业会计准则,直接计入当期费用。 查看全部回复
5596
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3224
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看全部回复
4451
如果两个公司之间没有实际业务,转账款项可以计入往来科目 查看全部回复
2513
财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看全部回复
3777
可以入账,但不能税前扣除。但500以内的无需办理税务登记的自然人处的支出开具的收据可以税前扣除 查看全部回复
3768
小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4514
3397
实际发放的下月缴纳个税,2月发放1月工资,3月申报个税。 查看全部回复
5057
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4217
揭老师
成本科目下的招待费也需要汇算调整 如果是真实的业务 那就按实调整 如果不是那就取得正确的发票再来报销 查看全部回复
4010
增值税和关税计入大豆的成本里 查看全部回复
4367
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2971
清岚
您是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
按照合同金额交 查看全部回复
4540
企业所得税:以交房时间确认收入。 查看全部回复
张瑞峰
以经营所得按照五级累进税率计算,按月或季预缴,次年汇算清缴 查看全部回复
3251
借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税 查看全部回复
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4537
过路费是指车辆走高速公路或收费公路需要交纳的费用,过桥费是指车辆走收费桥梁需要交纳的费用,两者统称路桥费。 车辆通行费,是用于向通过车辆征收的费用。 通行费分好多种如高速通行费,dai款道路通行费,二级公路通行费,一级公路通行费,道口通行费 查看全部回复
6915
一般不允许的 查看全部回复
6905
莹老师
你们是为自身债务担保还是为他人债务担保? 查看全部回复
需要 查看全部回复
2981
周老师
增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
3461
企业或其他单位代扣代缴的税费,如个人所得税等 查看全部回复
4273
如果没有以前申报表,你可以进电子税务局,我要查询~申报信息查询,选择日期,找到2020年汇算清缴申报表导出即可查看 查看全部回复
3178
计提什么成本呢 查看全部回复
2556
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3871
先确认成本费用挂往来科目,待取得发票时,红字之前的凭证,再重新计记账。 查看全部回复
3762
Afei老师
递延所得税是因为会计和税法的计税基础不不一致导致的。资产的账面价值<计税基础、负债的账面价值>计税基础,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。 查看全部回复
10237
可以的 查看全部回复
3909
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5489
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
4526
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4268
这个解释起有点宽泛,建议通过系统实操学习,理解相应分录,可咨询首页客服学习相关实操业务处理 查看全部回复
3186
李伟老师
8582
是否查询期间没有选对,20年的企业所得税一般21年才申报的 查看全部回复
4634
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4135
处置生产性生物资产,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按已计提的累计折旧,借记“生产性生物资产累计折旧”科目,按其账面余额,dai记本科目,按其差额,借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目或dai记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。 查看全部回复
5029
有完税凭证吗? 查看全部回复
3827
合同成本-工程施工-其他间接费用 查看全部回复
2770
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3825
冲回 查看全部回复
4069
如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
3498
不需要调整的,计入营业税金及附加,年末无余额,本期做调整即可的。 查看全部回复
4370
对方开票金额大于你的应付账款么 查看全部回复
3181
一般纳税人的话 一般预交千分之二 查看全部回复
3694
已申报未交税的话可以作废申报,重新提交 查看全部回复
3185
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