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微尘
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3792
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
4995
张老师
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
mila老师
其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7191
高老师
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,银行存款 查看全部回复
3781
Annina老师
是的 查看全部回复
3897
安叔老师
冲销当期的管理费用 查看全部回复
3638
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8573
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3798
哈哈老师
转给老板需要转款的银行回单备注清楚就行了 查看全部回复
4575
若鱼老师
日常聚餐根据部门计入相应费用科目,如办公室聚餐计入管理费用。根据税法规定员工取得的资金,实物和股权等报酬需要缴纳个税,所以过节期间发放给职工的实物福利应并入其工资、薪金所得计征个人所得税。员工报销油费计入要根据员工所在部门计入相应科目,如行政部门的计入管理费用-交通费,营销人员计入销售费用-交通费。 查看全部回复
3977
橘子
也是工资 查看全部回复
3310
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3130
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
工资包含社保吗? 查看全部回复
3818
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4771
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3208
清岚
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5161
悠悠老师
对的 查看全部回复
4197
计提 借:管理费用/销售费用制造费用等 借:其他应收款(社保个人承担部分)dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3354
通过应付职工薪酬过渡一下 查看全部回复
3584
Alice老师
您好,因为中秋节购买月饼发给员工属于福利费,应当放在应付职工薪酬中核算 查看全部回复
4179
venus老师
同学这个谁需要交个税就让用谁的账户付款吗 查看全部回复
5250
税务师晓雨
可以作为补贴入账 查看全部回复
3799
9月没有缴,就不记 查看全部回复
3489
你好,可以 查看全部回复
3671
4522
你好,没有发票,不能税前扣除。如果在企业所得税汇算时仍不能取得发票,需要调出 查看全部回复
3504
小黑
没开发票,汇算清缴调增就行 查看全部回复
4073
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 5000=(A-24000-60000)*20%-12920 查看全部回复
18067
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3981
夏老师
借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
6249
国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告(国家税务总局公告2015年第52号) 查看全部回复
6799
看凭证没问题 查看全部回复
3488
可以直接借:管理费用-开办费,dai:银行存款 查看全部回复
4162
看公司跟他是雇佣关系还是什么? 查看全部回复
4870
COCO老师
亲 这是您公司的报税人员填写的金额哦 查看全部回复
5313
是的,记入到成本里面 查看全部回复
3444
对,要过一下应付职工薪酬这个科目 查看全部回复
2983
可以是可以,但是最好是计提一下,以后方便查询 查看全部回复
3559
个人部分不计入管理费用,记入到其他应付款 查看全部回复
4589
老板代垫第一个正确 查看全部回复
4386
如果是老板代垫的话,第一个分录是对的 查看全部回复
4040
退回来,借其他货币资金一微信,dai管理费用 查看全部回复
4321
你好 查看全部回复
4792
你申报的时候交个税了吗? 查看全部回复
5241
你好,资产负债表是根据帐里的数据来的,应付职工薪酬数据应该在报表里体现出来 查看全部回复
4830
李钢老师
你好,请问,是工资表里扣了社保,实际社保没扣款对吗? 查看全部回复
5748
多扣的社保费发给员工就好 查看全部回复
4868
借其他应付款 dai钱 查看全部回复
5552
归老师
支付的与经营有关的现金 查看全部回复
5964
照常计提,但是这个月没发工资就先做零申报,等两个月一起发了一起申报了。 查看全部回复
5353
高荣老师
社保个人部分你们是在哪个科目核算的 查看全部回复
6503
福利、补贴、伙食费可以量化的需要并入工资薪金申报 查看全部回复
6931
6105
11560
所有的工资都是现金么? 交的有社保没有? 有没有虚列费用 虚增成本? 查看全部回复
6345
郭艳飞
要冲减? 查看全部回复
4671
不用,工资薪金单独计算就行 查看全部回复
6039
结转到管理费用-职工教育经费 查看全部回复
5148
并入工资申报个税,比如个人税后工资8000,交税500,申报8500 查看全部回复
6966
借:管理费用——职工薪酬 货应付职工薪酬。与签合同沒关系。五险一金是否能补交之前月份的,看当地社保规定。 查看全部回复
10449
王苗苗老师
差额部分冲减管理费用 查看全部回复
7101
7605
对,支付的时候再借:应付职工薪酬-福利费 dai:现金 查看全部回复
7623
您好,您工资是否通过应付职工薪酬核算对损益没有影响 查看全部回复
11295
您好,既然之前一直没有发放工资,但是一直个税申报了,那就说明账上挂着这个员工的应付职工薪酬,那既然这样发放的时候直接付了就行了。 查看全部回复
8145
归朝杰
退回 红字 借:银行存款 dai:应收账款 重新打款:借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
6768
史磊
不明白您说的什么意思?您是想把销售部这个人的薪资福利都计入到管理费用吗? 查看全部回复
7308
个人这部分由公司承担 在计提工资时计入工资部分 查看全部回复
7236
生产成本根据当月产成品数量结转到库存商品,入库 查看全部回复
7263
是需要合并申报个税,但是有免税的分类比如按规定从企业福利费中支付给职工的困难补助、救济金、医疗补贴、职工疗养费、工伤补偿费、丧葬费、抚恤金、独生子女费、职工异地安家费等,均可免征个人所得税。 查看全部回复
8604
孙老师
是的,多扣了一个月 查看全部回复
441
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
580
嗯,总金额是一样的吧 查看全部回复
1021
如果严格按照税法规定的话,5月发放收入,6月份申报所属期5月的个税 查看全部回复
891
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1135
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
李凤
可以更正缴费基数 查看全部回复
1100
杨老师.
申报数据你们改不改? 查看全部回复
516
产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1025
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
518
是直接代发给农民工了,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
537
可以过“应付职工薪酬—工资”和“应付职工薪酬—福利费”吗?可以的 查看全部回复
969
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1292
下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款 查看全部回复
1248
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
先计入清算损益科目,等清算完后如果还有剩余再分配给股东,股东需要交纳的 查看全部回复
意思是进项没有转出 查看全部回复
1629
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1406
个人淘宝卖家需要缴纳个人所得税吗?需要 查看全部回复
1259
dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
903
按照税法规定,当月发放的工资需要在次月申报当月所属期个税时足额申报 查看全部回复
937
发工资一般是通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1280
1487
借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
1393
云峰老师
你好同学,是否签订劳动合同 查看全部回复
761
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
553
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