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tammy老师
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
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patience
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2763
清岚
要将这些发票自己换算为1%税率的入账 查看全部回复
2086
甘老师
免征范围内,不用计提企业所得税费用,自然也不用出账了 查看全部回复
1897
561那个我看凭证没有错呢 查看全部回复
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如果会计做的账有虚增成本的情况,那查出来后,会计要负责任吗?是视情况而定,一般是要负责的 查看全部回复
3487
许老师
企业所得税汇总申报缴纳,财务报表各自申报各自的 查看全部回复
2865
王苗苗老师
可以 查看全部回复
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根据实际业务来申报增值税和个税 查看全部回复
1970
安叔老师
电子税务局可以查询所得税和社保缴纳记录 查看全部回复
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25%×20%=5%,是5个点 查看全部回复
2509
孙老师
你好,作为三级公司来说,调整一下出资人明细即可 查看全部回复
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小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税率是5% 查看全部回复
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可以更改个税申报表,把工资收入申报上去 查看全部回复
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你们具体是什么业务呢? 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2616
是的,有的系统有年度财务报表,是需要申报的 查看全部回复
2126
按照1000确认收入 查看全部回复
1535
wam
这个费用会收回? 查看全部回复
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只缴纳社保不发工资吗? 查看全部回复
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通常是兼职的话按照劳务报酬申报 查看全部回复
5402
andy老师
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
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税务师晓雨
所得税想要少缴纳是只有收入减小或者成本变大这两个方法吗?。是的 查看全部回复
2139
小妮老师
代其他公司缴纳? 查看全部回复
2857
云峰老师
你好,企业所得税根据应纳税所得额乘以适用税率计算,考虑优惠政策。 查看全部回复
2390
你可以检查一下是不是之前做错了,如果数据错了,可以更正申报 查看全部回复
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如果没有真实的业务往来,把之前的未开票收入充电 查看全部回复
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你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
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现在退回来了吗 查看全部回复
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厚积薄发
长期股权投资 查看全部回复
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①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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李伟老师
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
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计入资本公积 ,相关的股东会决议、银行回单等,如果有验资报告,这个报告也作为附件 查看全部回复
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你只是装订,不修改任何凭证内容,责任还是在原任财务 查看全部回复
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A公司不需缴纳增值税,需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税 查看全部回复
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周老师
个体工商户缴纳经营所得,不需要缴纳企业所得税。 查看全部回复
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是有0.4没做进去? 查看全部回复
2017
同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[(25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复
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除了缴纳五险一金发放工资么 查看全部回复
3320
这个共管账户的资金可能使用受跟 查看全部回复
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是纳税申报时的尾差导致的,计入营业外收支就可以 查看全部回复
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这个不影响的,到时候把这个科目冲平即可 查看全部回复
2929
燕子老师
同学你好,可以把一月份计提的分录删除,在2月份实际支付的时候做费用,或者如果不想修改一月份的凭证,可以在2月份把一月份做计提的分录红冲了,再按照实际缴纳的做分录即可 查看全部回复
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复核人的职责是检查单据的正确性和完整性,承担复核责任 查看全部回复
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可以,你在写明细的时候需要把各个税种分开写 查看全部回复
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印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
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22年结账没 查看全部回复
3073
你好 查看全部回复
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可以按无票收入缴纳增值税 查看全部回复
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就是说已进行了利润分配,支付的部分金额,余下的不再支付,是准备冲回? 查看全部回复
2942
股东分红一般是按照账面净利润来分的 查看全部回复
2016
报税的话和平时季度申报一个样,附加税、资源税、土地使用税、房产税都要申报。 查看全部回复
2934
应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复
2112
需要缴纳的 查看全部回复
3174
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5484
亲,你好,一、需要及时作账报税。二运输设备折旧年限为4年。 查看全部回复
谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
2243
汇算清缴遵循调表不调账原则 查看全部回复
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同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。 查看全部回复
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无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票 查看全部回复
4213
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5038
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看全部回复
3348
是的 查看全部回复
3187
这个代缴的款项,是怎么收回的? 查看全部回复
现在发现了,及时在账上更正,备注更正哪一年哪一月哪一号凭证,借 资本公积 dai盈余公积 查看全部回复
2581
2022年的账务是怎么处理的 查看全部回复
2850
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以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7070
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
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2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7818
利润超过300万就不属于小微企业了 查看全部回复
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同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看全部回复
2764
公司之间投资,投资收益是需要缴纳企业所得税。 查看全部回复
2165
杨老师
这是小型微利企业的所得税优惠政策 查看全部回复
2688
注销前需要把报表上面的数据都处理掉,比如货币资金,就股东分红,其他应收款如果无法收回就转损失,存货售卖或者其他方式处理,固定资产也是一样的。注销前报表基本无数据 查看全部回复
3873
1、假设取得的发票是专票,您公司是一般纳税人,可以抵扣增值税、抵减企业所得税 购买后未来可能涉及房产税、城镇土地使用税 具体如何操作,建议您咨询当地的专业机构,为您做一个完整的策划 买房是住房,不对外经营,不用于公司经营的支出,前述第一项的相关税款均不能抵减和抵扣,如果抵扣了,存在涉税风险 查看全部回复
2718
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
4002
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4165
一般实务中大多是控制在你说的这个比例以内 查看全部回复
3111
借:工会业务活动支出 dai:银行存款 查看全部回复
2644
按规定关联企业之间无偿借款应视同销售,按dai款服务缴纳增值税 查看全部回复
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可以根据微信收支入账,私人账号的话走其他应收款,其他应付款。可以建议公司领导尽量走公司账户 查看全部回复
4204
因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款 查看全部回复
10100
小小
2189
计提到管理费用,和工资和社保一样的处理方法 查看全部回复
1846
同学你好,需要在开票系统里面开具一张红字发票的,普票直接点普通发票填开,然后点击右上角的红字,输入当时开错的那张发票的发票代码和发票号码,按照提示就可以开票了 查看全部回复
2536
计提的税金及附加么,可以把多的冲销掉或计入营业外收入 查看全部回复
2783
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看全部回复
2673
固定资产处置分录: 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益(如为亏损分录相反) 查看全部回复
2216
居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税。但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 查看全部回复
1505
要的 查看全部回复
3613
同学你好,之前财务做账既然做的是借方待摊费用,那肯定是刚开始拿到票的时候他给做进待摊费用了,然后再从待摊费用里面结转到管理费用 查看全部回复
2375
首先,你之前支付装修款的时候先计入预付账款 查看全部回复
3547
B公司开票给们开的是租赁费的话,计入租赁费处理 查看全部回复
2669
股东分红不需要开票,是的公司需要交企业所得税 查看全部回复
4826
企业分红时税后分红,法人企业收到投资分红不需要纳税 查看全部回复
4749
平价10万元转让不用缴纳个人所得税 查看全部回复
3414
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