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Annina老师
不合理 查看全部回复
4743
谭老师
第一种是对的 查看全部回复
4226
刘老师
借,银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2881
借,管理费用等等 dai,应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
2534
tammy老师
因为像医保是当月申报次月扣款的 查看全部回复
3215
个税正常申报 查看全部回复
4324
正常做 查看全部回复
3689
绾绾
是计提的12月份的应发工资 查看全部回复
3502
高老师
员工是你的还是劳务公司的? 查看全部回复
3643
发放的工资是哪月的,工资社保中个人就是哪月的。如果工资是次月发放,发放工资社保中个人部分是上月的 查看全部回复
5260
微尘
借营业外支出dai银行存款 查看全部回复
4293
而已老师
对的 查看全部回复
3768
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3642
挂靠社保的,要么当做员工处理,要么挂往来 查看全部回复
3675
可以,也可以统一用一个,二级明细区分 查看全部回复
3713
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3782
借:其他收益/营业外收入 dai:银行存款 查看全部回复
2961
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3106
全部0申报 查看全部回复
4108
可以 查看全部回复
3574
venus老师
同学分录是正常做,工资的分录,补的时候计提,退的时候红冲 查看全部回复
3335
是的 查看全部回复
3691
查看全部回复
3601
李伟老师
借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 缴纳社保公积金 借应付职工薪酬-社保公积金1000 其他应收款500 dai银行存款1500 发放工资 借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 银行存款11300 查看全部回复
5362
筱粒老师
计提工资: 借:销售费用,dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分: 借:销售费用,dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费应交个人所得税 dai:银行存款 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-社保个人部分 应交税费应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3365
Icy 何
最好是签订劳动合同约定薪资,然后按照薪资购买社保。否则这样是明显的虚增成本。 查看全部回复
4121
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款,应交税费一个税,其他应收款一个人社保 查看全部回复
3683
Karina老师
你好 查看全部回复
4182
安叔老师
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3758
张老师
1+2 查看全部回复
5760
3868
计提借管理费用,dai应付职工薪酬,支付借应付职工薪酬,其他应收款-个人社保,dai银行存款. 查看全部回复
2378
jessica老师
直接冲应付职工薪酬和费用 查看全部回复
3448
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款,应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3905
最好是的 查看全部回复
5376
按照每个员工个人和单位缴纳的社保费汇总得来的 查看全部回复
4355
你参考下 查看全部回复
3551
单位补缴部分需计提: 借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保 补缴社保: 借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
3128
个税没有按实际申报吗 查看全部回复
3799
冯冯
公司把钱怎么给部门经理呢? 查看全部回复
3956
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
3807
计提时借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保,支付时:应付职工薪酬-社保,其他应收款-社保个人部分,dai:银行存款 查看全部回复
2937
小梦老师
为什么要做两次? 查看全部回复
4476
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3762
本月申报的是已发工资,还没有发的不申报 查看全部回复
2486
A公司直接借其他应收款 dai银行或者现金 B公司就是借应付职工薪酬—工资 dai其他应付 查看全部回复
2889
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4954
清岚
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8455
橘子
税前工资17519.77,税率按0.03 查看全部回复
4468
哈哈老师
可以,正常申报正常做账,只是这部分没有实际发放的工资不能税前扣除 查看全部回复
3579
为什么要在两个公司分开呢,是有什么特殊情况吗? 查看全部回复
4089
也可以让他把钱转到对公账户上,一般不建议公司挂靠社保 查看全部回复
4863
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
员工先付钱后扣社保 借银行存款 dai其他应付款 扣款的时候 借:其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3963
悠悠老师
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3514
借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 查看全部回复
4410
税务师晓雨
补充一下个税的问题,参照地方税局的回复:国家税务总局厦门市 12366 纳税服务中心 2020 年 5 月 11 日对于问题“公司收到海沧区新引进人才补助,再转支付给个人,需要代扣代缴个人所得税吗?”答复如下:若是政府直接给予个人的奖励,根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款第一项规定,省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。区政府直接给予个人的奖励,不符合上述条件的政府奖励,应按照偶然所得征收个人所得税。 查看全部回复
5394
一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
4140
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3036
你五月用现金支付工资,后来现金收回,八月又用银行转的款支付的工资? 查看全部回复
4078
计提时 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 向投资者实际支付现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 应交税费~应交个人所得税 代缴时 借:应交税费~个人所得税 dai:银行存款 结转未分配利润 借:利润分配~未分配利润 dai:利润分配~应付现金股利 查看全部回复
4696
B是C之间挂往来就可以 查看全部回复
3940
同学你用现金发放工资 就借:应付职工薪酬——工资 dai:现金 查看全部回复
4103
借应付职工薪酬——工资 dai:现金 查看全部回复
Afei老师
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
10891
你这不是问题,是通知,你想问什么 查看全部回复
5217
andy老师
你没有发工资,所以公司先垫付,公司垫付就是你欠公司的,所以记到其他应收 查看全部回复
4834
COCO老师
如果是分红,也有相关决策文件的话,还是要按股息、红利、利息收取个人所得税,按分配现金股利来进行会计处理 查看全部回复
3958
你好,实际缴纳的个税没问题吧 查看全部回复
3920
总公司的人在分公司交社保吗?还是分公司自己人的社保? 查看全部回复
5052
夏老师
专项附加扣除,子女教育,赡养父母,房租等都可减少交纳税额 查看全部回复
6031
借:应付职工薪酬 dai:应交税费——应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 库存现金/银行存款 查看全部回复
4024
你好,员工在公司任职吗 查看全部回复
6087
是的,工资是发放的次月申报的。 查看全部回复
5107
小黑
生育期间给员工发工资了吗? 查看全部回复
5516
郭艳飞
他在别的地方不交社保,是吗? 查看全部回复
4760
你上月社保没有交费成功,怎么做了银行呢? 查看全部回复
5915
6105
借:管理费用―劳务费 dai:银行存款 查看全部回复
5899
借管理费用-研发费用,dai管理费用-社保费用 查看全部回复
5553
这个月补做 查看全部回复
6624
做账可以,但是你没申报个税,这批临时工的工资不能税前扣除 查看全部回复
5202
只要正常计提了社保就按以前月份的方法扣就可以啊 查看全部回复
4500
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai银行存款 查看全部回复
4752
借:利润分配-应付现金股利 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
4707
意思就是工资还没发,社保就扣了对吧? 查看全部回复
3969
计提,借研发支出一资本化支出或费用化支出,dai应付职工薪酬,发放,借应付职工薪酬,dai银行存款 查看全部回复
10188
一、单位承担的:借:管理费用 dai:应付职工薪酬--保险个人承担的(从工资里扣的):借:应付职工薪酬-工资,dai:其他应收款(应收职工款项)结算时:借:应付职工薪酬--保险,其他应收款(应收职工款项) dai:银行存款。 公积金一个道理 查看全部回复
5130
归老师
计提时 借:费用 dai:应付职工薪酬(公司部分) 交款时 借:应付职工薪酬(公司部分) 其他应收款(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
借:工程施工-工资 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
账号正在注销中
供电:是供向哪几处?比如:车间,办公室,食堂,宿舍。如果是供向多处,你得提供分摊明细。维修是否只是生产设备维修? 查看全部回复
5598
计提的时候 借:费用 dai:应付职工薪酬(4月工资+公司社保) 查看全部回复
5310
2月份的社保一般在2月份的工资里扣。 查看全部回复
6138
是计提和发放的会计分录吗? 查看全部回复
5787
您好,即使社保还没到位呢,工资也是可以发的,工资就记入管理费用-工资里面 查看全部回复
6435
可以,两个公司都要申报个税 查看全部回复
10017
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