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杨老师
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
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小小
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
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甘老师
请问是哪里错了呢 查看全部回复
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andy老师
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
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可以 查看全部回复
3325
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
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如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5230
高老师
红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录 查看全部回复
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汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
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安叔老师
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看全部回复
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patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
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研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
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7 查看全部回复
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预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2431
清岚
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9416
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
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按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
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企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
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是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
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借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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收购股权 借:长期股权投资 dai:现金 营业外收入 查看全部回复
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不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
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企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
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小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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通常情况下是一致的 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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同学你们修改的是所得税汇算清缴表吗 查看全部回复
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你好,同学 查看全部回复
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可以入成本费用 查看全部回复
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你们是小规模吗? 查看全部回复
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借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
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大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
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如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
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木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
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不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
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小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
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你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3046
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7824
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
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有退税啥的吗? 查看全部回复
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是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
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借:银行存款,dai:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5319
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
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第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
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一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
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建议未取得发票的61636财务账冲回去,待第二年取得发票再计入成本费用 查看全部回复
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拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
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你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2762
tammy老师
记管理费用办公费 查看全部回复
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用的小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
1936
不是企业会计准则吧 查看全部回复
2833
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
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你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4740
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2668
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4985
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2405
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2447
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2511
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2334
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3708
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2539
不需要做会计分录,只需要登备查账 查看全部回复
2515
少计提了补提 查看全部回复
2933
1、收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税。 2、结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配--未分配利润 查看全部回复
3031
Harry老师
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2342
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
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1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3064
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5718
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
你好,补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录如下: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai:银行存款 2、借:以前年度损益调整 dai:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3336
计提时候 借,所得税费用 dai,应交税费—应交企业所得税 缴纳 借,应交税费—应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
3938
正常 查看全部回复
4828
李伟老师
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3211
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3709
一般主页有延时,过一会刷新看看 查看全部回复
3749
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3256
需要调增 查看全部回复
14109
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
2735
专票还是普票? 查看全部回复
6414
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4246
不能 查看全部回复
2434
是能接受捐赠么 查看全部回复
2988
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
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