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税务师晓雨
核定的季度申报的话,一般是季度的结束次月的15号之前,有节假日有可能会顺延 查看全部回复
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andy老师
1570329.76+26309.74+202417.25+577166.2-1453.45=2374769.5 逻辑应该是减去了营业外收入的部分 查看全部回复
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吴萌老师
子公司分配利润给母公司,母公司是否需要缴税,需要根据具体情况来判断。 根据《企业所得税法》第二十六条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。因此,如果子公司和母公司都是居民企业,且子公司分配的利润是税后利润,那么母公司不需要缴纳企业所得税。 但,如果投资方企业(母公司)适用的所得税税率高于被投资企业(子公司)适用的所得税税率,除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外,其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后,并入投资企业的应纳税所得额,应补缴企业所得税。 查看全部回复
815
哈哈老师
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
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一个是收入少,一个是成本费用多 查看全部回复
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李凤
根据资金流水分类统计 做Excel 内容按自己实际业务设置 查看全部回复
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夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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王苗苗老师
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
李可可
A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
354
wam
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
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曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
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意思是跨年调整 查看全部回复
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注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
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跨年调账 查看全部回复
1512
patience
请问最后的报表一定要重分类吗,在汇算清缴时,规范来填的话是需要重分类的。在实际工作中,税务系统报表资产负债表一般不要出现负数 查看全部回复
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王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1000
杨老师.
1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准?在哪里查询?(原则上,本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话,只要你的利息金额不高于这个dai款利息,相关的利息支出单据,借据也可以做证明,都没有的话,查人行的LPR,这个相对会低一些) 2、当双方独立交易时不受债资比限制,可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易?需要通过哪些资料举证?(税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致,不能是一方25%,另一方在税收洼地,有税收优惠政策) 查看全部回复
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公司清算完成后,公司剩余的款项可以取出来 查看全部回复
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请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
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一般财务报表年报是根据12月份的报表数据填写 查看全部回复
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中国自由贸易区是指在我国境内关外设立的,以优惠税收和海关特殊监管政策为主要手段,以贸易自由化、便利化为主要目的的多功能经济性特区。 查看全部回复
703
抱歉,这个我没有操作过。给你转一下其他老师吧。 查看全部回复
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季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
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一般是一致的 查看全部回复
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小微企业超过300万,25% 查看全部回复
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你好,外籍人在中国设立公司取得的分红是免税的 查看全部回复
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累计发生额的录入的话一般的软件里面是含1-4月份的利润的 查看全部回复
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汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
燕子老师
你好,可以的,但是要有相关证明材料 查看全部回复
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夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
应纳税所得额这个是算股权转让个税,对么 查看全部回复
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dai款利息资本化的话是计入资产了 查看全部回复
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参考一下历史或同行业公司估计 查看全部回复
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你是说在资产负债表上怎么列示么 查看全部回复
836
那你们账上根据审计报告调整了吗 查看全部回复
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有做账务处理,生成财务报表么 查看全部回复
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不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
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在的 查看全部回复
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不涉及所得的话不涉及个税 查看全部回复
848
安叔老师
可以的 查看全部回复
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报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
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如果是已经有了业务,再开始建账,比如4月份有业务,6月才建账,期初就是中间两个月的数据 查看全部回复
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主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
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你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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企业固定资产没有发票,但是找专业机构评估了,我想问问这种情况能计入企业的资产吗?是公司的资产么,是的话,可以入 查看全部回复
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一般是选择重分类的 查看全部回复
1462
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
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李伟老师
已经确认过了是吧 查看全部回复
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我举个例子 查看全部回复
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可以在电子税务局里查询 查看全部回复
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借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
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无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
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招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
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冲减多暂估的 查看全部回复
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不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
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加计扣除是研发加计吗,这个不影响利润总额,麻烦具体说下您的问题 查看全部回复
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比如前期的应收账款收回来了,或者有借款 查看全部回复
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为什么审计提供的报告,和我自己出的财务报表不一致呢?事务所是严格根据会计准则做调整的,所以在审计企业账务时发现跟准则不符的地方会做调整 查看全部回复
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可以啊,亏损是合伙企业的亏损,后续合伙企业盈利可以弥补之前的亏损 查看全部回复
875
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
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你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
易老师
需要填 查看全部回复
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汇算清缴后,是汇算的企业所得税应纳税所得额 查看全部回复
798
颜老师
控制关系:关联交易中的一方是否对另一方有控制权是一个重要的判断标准。控制权可以通过持股比例、投票权或者其他实际控制手段来体现。如果一方能够对另一方的经营、财务等重要决策产生显著影响,则可以认定存在控制关系。 重大影响关系:即使没有直接的控制关系,但如果一方能够对另一方的经营、财务等方面产生重大影响,也应当将其视为关联关系。这种影响可能是由于持股比例较高、有特定的经济利益关系或者其他关联性因素导致的。 共同控制关系:如果关联交易涉及到多个方共同对某一方的控制或者重大影响,则应当考虑这些方之间的共同控制关系。在这种情况下,需要仔细审视各方之间的权利义务关系,以确定彼此之间的控制权或者影响权。 关联交易的性质与普通交易的区别:关联交易往往具有特殊性,可能存在利益输送、信息不对称等问题,因此在划分关联交易时需要考虑其与普通交易的区别。关联交易可能涉及到的是关系人之间的利益关系,因此需要更加严格的监管和披露要求,以确保公平、公正的交易行为。 其他相关法律法规和会计准则要求:除了上述基本标准外,还需要考虑相关的法律法规和会计准则对关联交易的定义和划分要求。这些要求可能包括对关联交易的披露内容、审计程序、相关方利益冲突的管理等方面的规定,需要在填写表格时全面考虑并遵循 查看全部回复
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企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
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有滞纳金调增了,是税收滞纳金不得税前扣除 查看全部回复
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这里的数据,是你手动填的么 查看全部回复
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在弥补亏损、计提盈余公积金后,由股东会决议分配 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,营业利润=收入-费用利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额-所得税费用 查看全部回复
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同学你好,出纳一般就只需要编制现金和银行存款两个日记账就可以了 查看全部回复
793
是这样 查看全部回复
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这个主要是看你们合同的约定,你发生了销售业务你就得开发票。税款一般在签合同的时候通常需要一并考虑的。 查看全部回复
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是的,资产负债表,利润表,现金流量表 查看全部回复
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你说的年报是指年度财务报表么 查看全部回复
1601
挂账,其他应收款 查看全部回复
1777
库存商品如果处置的话,会影响利润 查看全部回复
1127
两设备的数据合并一起填写 查看全部回复
808
23年的报表不能说改就改了 查看全部回复
1356
同学你好,调整后还是负数的话就不需要缴税的 查看全部回复
1650
云峰老师
你好同学,不能用钱去减利润表。 查看全部回复
2750
有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
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方便发一下截图么 查看全部回复
1691
职工工资,职工提成 查看全部回复
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小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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比如一件商品售价是100 查看全部回复
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经营利润又叫营业利润,偿还的dai款不算成本 查看全部回复
1557
2027年12月31日 查看全部回复
1474
只能解释一下 查看全部回复
是不是之前年度的本年利润有没结转的话,或者有以前年度调账的调到本年利润科目了,可以看一下本年利润的明细账 查看全部回复
754
税金联系一下主管税务机关,现场缴纳(个人卡、支付宝、微信) 社保联系一下社保局,看能不能现场缴纳,不能的话只能等账户开通后补缴 查看全部回复
2102
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
1476
得弄清楚,以现金名义,发给员工,什么名义,如果还是工资,那就不是抵扣个税 查看全部回复
1759
都可以,没有固定的,只是和申报报表格式不同的话,申报的时候调一下就行 查看全部回复
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增值税的话可以 查看全部回复
1450
根据原始单据调账 调表 查看全部回复
1605
是填报经济普查吧 查看全部回复
1485
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