登录/注册
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1471
tammy老师
计提单位社保时 借,管理费用或销售费用等社保 dai,应付职工薪酬社保 从个人工资代扣个税和社保时 借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 dai,应交税费应交个人所得税 dai,其他应付款代扣代缴社保 缴纳社保 借,应付职工薪酬社保 借,其他应付款代扣代缴社保 dai,银行存款 缴纳个税 借,应交税费应交个人所得税 dai,银行存款 查看全部回复
1558
用于员工培训,进项税额不需要转出,借 管理费用-培训费 dai 原材料 查看全部回复
1747
西贝老师
同学你好,小规模企业季度30w内不缴纳增值税,但是开具了专票的需要缴纳,所以缴纳增值税金额为10÷1.01*0.01=0.1 查看全部回复
2345
车辆全部退还给股东?为什么 查看全部回复
1736
杨老师
采购货物的运费,要计入原材料原值,借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1953
王苗苗老师
美团技术服务费8.8元,商家营销费17元,有发票吧 查看全部回复
7299
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2687
安叔老师
借应付职工薪酬 dai其他应付款-其他单位 查看全部回复
2555
别家帮忙代发工资,公司再把款项转给其他公司么 查看全部回复
1319
1567
是一般纳税人么,取得的是专票么 查看全部回复
3251
这个情况需要怎么解释?汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
2313
李伟老师
借:库存商品-5375 应交税费-应交增值(进项税)-698.75 dai:应付账款-6073.75 查看全部回复
2644
需要对方代开劳务费发票,以及劳务合同,在支付给对方劳务费时候代扣代缴个税后的金额支付给对方 借销售费用 dai应交税费-应交个人所得税 dai银行存款 次月代交个税 借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款,后附申报记录 查看全部回复
2341
你们是原本就持有的这些资产对吧 查看全部回复
2066
2004
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2377
借:营业外支出,dai:应收账款 查看全部回复
1695
借 长期待摊费用 dai 银行存款 查看全部回复
2222
andy老师
看你缴纳的是什么税款/ 查看全部回复
1692
借银行存款1000 预收账款 赠送219dai预收账款 储值卡1219 查看全部回复
3875
实际发放的分录是什么 查看全部回复
4940
wam
8万元不要支付的,冲减资产原值 查看全部回复
3501
哈哈老师
您好,这个做股权转让手续,但是还没出资 不需要做账。 查看全部回复
2088
同学你好,数量金额式需要在明细账登记数量,单价,金额相应数据 查看全部回复
3624
2019年12月31日甲公司计提了1000万元的预计负债,借 营业外支出 1000万 dai 预计负债 1000万。2020年3月5日(财务报告尚未批转报出)法院判决需要赔偿1200万元,借 预计负债 1000万 营业外支出 200万 dai其他应付款 1200万 查看全部回复
1882
10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
2120
借 固定资产-房屋 1300 固定资产-电脑等办公设备 200 dai 银行存款700 应付账款800 查看全部回复
2604
你好,是向银行购买还是什么具体的业务 查看全部回复
3125
借:银行存款 dai:长期借款 查看全部回复
2944
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2708
借:使用权资产3*30.1075+1500 租赁负债一未确认融资费用3*(36-30.1075) 应交税费一进项 0.009 dai:租赁负债3*36 银行存款0.159 查看全部回复
3640
孙老师
你好,需要联系对方重新开票 查看全部回复
1446
你们是设备承租方么 查看全部回复
2709
按照收入准则的规定,投入计合同履约成本等,确认收入结转成本 查看全部回复
3203
我看都是打印费,一般计入管理费用 查看全部回复
1439
城建税先计提,借 税金及附加 dai 应交税费-应交城建税,实际抵减时,借 应交税费-应交城建税 dai 营业外收入 查看全部回复
2516
具体什么问题 查看全部回复
3314
借:累计折旧(按已提的累计折旧) 固定资产减值准备(原已计提减值准备的) 固定资产清理(应按该项固定资产账面净额) dai:固定资产原值 2、处置报废取得收入(处置未产生收入不做): 借:库存现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费—简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费—应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费—应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形 查看全部回复
2538
不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录, 查看全部回复
3063
够进时 借原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)dai应付账款 加工过程中发生的各种费用 借生产成本 dai原材料 应付职工薪酬 制造费用 完工后 借库存商品 dai生产成本 查看全部回复
1307
同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
2114
秦枫老师
跟正常开票一样金额入账 借:应收帐款 dai:应交税费 主营业务收入 查看全部回复
2896
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2861
稍等 查看全部回复
2528
Annina老师
需要做 查看全部回复
1811
因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调?可以通过利润分配-未分配利润科目核算 查看全部回复
2296
借:原材料-甲 -乙 -丙 dai:银行存款 查看全部回复
2327
借:销售费用-招待费dai:银行存款 (附件:员工的报销单及公司银行支付回单) 查看全部回复
2110
税务师晓雨
意思你的进项税大于你的销项对吧 查看全部回复
1889
个人无偿转让专利给公司,这个行为是否可行?可行 查看全部回复
1231
计提,借 管理费用 dai 专项储备 查看全部回复
1855
资产=负债+所有者权益 单纯从恒等式来看,增加资产要么是负债增加,要么是权益增加 查看全部回复
2499
是否正确要看业务实质是什么 查看全部回复
2742
纳税申报时,专票数据一般会在申报系统里自动跳出,如果多交税了,可以申请退税或者用于抵减以后月份的税费 查看全部回复
1411
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2318
普惠小微dai款阶段性减息是减少利息的意思 查看全部回复
3581
农行也是公司账户么 查看全部回复
2276
小规模纳税人取得进项发票不用价税分离,不需要记增值税。 查看全部回复
2558
如果之前有垫付工伤的费用 垫付的时候 借其他应收款-社保 dai银行存款 报销款下来的时候借银行存款 dai其他应收款-社保 查看全部回复
2029
9月 查看全部回复
1618
不需要计提 查看全部回复
1996
多发的原因是什么? 查看全部回复
2329
实际业务是不是退股?还是打款用途写错了? 查看全部回复
1897
销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2817
请问具体问题是什么? 查看全部回复
1656
怎么既有未交还有留抵? 查看全部回复
2640
你好,进项发票对方开负数发票了么 查看全部回复
2439
具体什么项目 查看全部回复
2077
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2489
可以 查看全部回复
1927
7月开车的正常做账,8月份按照7月份的做负数。 查看全部回复
2011
一般写借 其他应收款(员工名字) 查看全部回复
2400
小米
理论上,应由房东自行到税务部门申报缴纳,并且取得完税凭证 查看全部回复
2166
是以房产换房产?中间有补价? 查看全部回复
5332
你们买来的用途是什么? 查看全部回复
3455
盘点盘亏后查明原因是漏盘,说明盘点表有问题,需要更正盘点表,然后再跟账上的核对 查看全部回复
2122
dai方入营业外收入就可以 查看全部回复
1871
刘淑萍
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
1696
个人给你开票了吗? 查看全部回复
2466
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2410
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2878
企业提取盈余公积时,按本年净利润的10%: 借:利润分配—提取法定盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 2、结转时: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 查看全部回复
1851
那些是福利费 查看全部回复
2468
你好,具体问题是什么 查看全部回复
2044
电梯可以单独作为一项固定资产计入固定资产。如果电梯跟厂房的折旧年限折旧方法一样的话,也可以与厂房一并作为固定资产来核算,如果厂房还没建成计入在建工程。 查看全部回复
2957
4202
计算什么干货的成本呢 查看全部回复
代交个税收不回计入营业外支出,且不能税前扣除。 查看全部回复
1955
餐饮公司承包学校食堂,要将收入正确地入账,可以按照以下步骤进行:1. 成立专门账户首先,餐饮公司应该为学校食堂承包成立专门的账户,该账户应该是一个独立的账户,与餐饮公司其他账户相分离,以方便进行核算和管理。2. 建立收入核算表为了更精确地进行入账,餐饮公司可以根据学校食堂的收入建立一个收入核算表。该表格应该记录学校食堂的每一个销售项和销售量,以及每一个销售项的售价和总收入等信息。 查看全部回复
16461
路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目,在路面预计可使用的年限内摊销 查看全部回复
1860
价款和购置税一起计入固定资产 查看全部回复
2549
借库存商品,dai营业外收入 查看全部回复
2032
2607
借在建工程-施工费/材料费 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
同学你好,你这是两个问题吗?一个是库存商品,一个是保险赔款? 查看全部回复
按照发票实际金额入账 查看全部回复
2675
借:银行存款 3000 dai:预收账款 3000 借:预收账款1050 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借:销售费用1050 dai:银行存款1050 借:预付账款1950 dai:银行存款1950 查看全部回复
2082
预收账款为什么要转给其他企业. 查看全部回复
2252
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载