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谭老师
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
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小小
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
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知道发放了不属于自己公司的工资?有点不太明白 查看全部回复
3190
Yan
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
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工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
夏老师
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3269
一般没有说结转 查看全部回复
2536
安叔老师
少扣的情况下,你今年发放工资的时候补扣的时候计入当时其他应收款-社保(个人) 查看全部回复
2822
你入成本费用时是借款员工原来应发工资,还是扣了5000后? 查看全部回复
3340
andy老师
是不是预提数和实际发放数不一致 查看全部回复
4067
木言
借:销售费用 30921-220=30701 dai:应付职工薪酬 30921-220=30701 发放工资 借:应付职工薪酬 30921-220=30701 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66 查看全部回复
3540
绾绾
一般发现金,工资表要有签名 查看全部回复
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看从哪个角度看了。如果个人社保作为工资的一部分来看是计入费用的,但一般咱们都是说工资进费用,个人社保不进费用,工资进费用是包含个人社保的,如果工资进一次个人社保再进一次就进重复了 查看全部回复
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需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3721
patience
包括 查看全部回复
3280
易老师
是公司发工资吗 查看全部回复
2856
缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应付款--社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 dai:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款--社会保险(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3716
大宁老师
申报工资的时候是按照那个工资申报的? 查看全部回复
3632
Annina老师
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3070
建议更正申报 查看全部回复
6058
不需要 查看全部回复
4386
tammy老师
8500是应发工资还是实发工资 查看全部回复
3006
一般计入管理费用 查看全部回复
3616
计提工资借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
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你们工资是发放时计提的,不是当月计提啊? 查看全部回复
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你领导没有催你出报表的话,报税之前处理好是可以的 查看全部回复
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计提,借工程施工一人工dai应付工资。发放借应付工资dai银行存款。借支借其它应收款dai银行存款 查看全部回复
3046
借:成本费用。dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2728
借:业余活动成本或管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2913
借:成本费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2266
哈哈老师
所有人工资计提一笔就行的 查看全部回复
3194
支付社保 借管理费用-社保费 1万 其他应收款-员工社保 5千 dai银行存款 1.5万 查看全部回复
3155
借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2313
那你们公司有几千人怎么办? 查看全部回复
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同学,咱们平台目前主要是实操类答疑,考证、理论性问题暂不处理,还请您谅解! 查看全部回复
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红冲原来的,然后做笔正确的就行 查看全部回复
4064
计提借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2581
是劳务派遣公司吗 查看全部回复
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你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
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目前是要冲销还是补提 查看全部回复
3139
是的,计提后发放 查看全部回复
3172
借:成本费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3697
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
3371
应交税费没列入 查看全部回复
4051
小黑
第二步不对 查看全部回复
4936
计提绩效时,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
5315
李伟老师
正数按照平常记账就好,负数应该是账号有误的退款,可以借银行dai应付职工薪酬 查看全部回复
3922
高老师
可以直接计提 查看全部回复
3304
刘老师
借,管理费用等等 dai,应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
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借:管理费用-工资(管理部门的) 销售费用-工资(销售部门,经营部门)生产成本-工资(车间工人)制造费用-工资(车间管理人员)dai:其他应收款-代扣社保 -代扣个税 应付职工薪酬 查看全部回复
借其他应收款,dai银行存款,项目经理发工资,借应发工资,dai其他应收款 查看全部回复
3259
可以 查看全部回复
2589
Karina老师
你好,请问是什么员工的工资呢? 查看全部回复
3518
借:管理费用红字2000dai:应付职工薪酬红字2000 查看全部回复
3338
微尘
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3106
venus老师
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
是的 查看全部回复
3536
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
可以补计提工资 查看全部回复
2370
应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金-请假扣款 查看全部回复
4453
Icy 何
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3949
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
7975
冲销管理费用 查看全部回复
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
4995
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费应-交个人所得税 查看全部回复
3979
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
若鱼老师
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4405
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3130
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3966
小福老师
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3759
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4001
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
方向反了 查看全部回复
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
计提工资看情况,有的企业能很快算出工资,那就按照算出来的工资去计提。如果不能及时算出工资,一般会参照上月的工资去估算(如果是出现重大裁员的情况应该考虑减掉)次月实际发放的时候多计提的冲掉,少计提的补上 查看全部回复
4748
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4149
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3918
悠悠老师
对的 查看全部回复
4197
计提 借:管理费用/销售费用制造费用等 借:其他应收款(社保个人承担部分)dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3354
前提条件,如果你们非按照0工资的话,不考虑可能存在的风险的情况下。 那么不需要计提工资。个人承担的部分由个人打给公司,挂往来,缴纳的时候冲减往来。 查看全部回复
3447
同学这个谁需要交个税就让用谁的账户付款吗 查看全部回复
5250
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计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3908
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3514
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3036
5040
小规模代开普票,季度45万以内免增值税附征税 查看全部回复
4071
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4650
王苗苗老师
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
是的,可以计提 查看全部回复
4370
可以的,你账上现金多的话,可以把其他应付款冲销了 查看全部回复
4957
你好,这是发放工资分录 查看全部回复
3810
其他应收 查看全部回复
4132
个人部分不计入管理费用,记入到其他应付款 查看全部回复
4589
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