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patience
个人部分不用单独计提,发放工资的时候直接扣除就行 查看全部回复
2689
你是要分录么 查看全部回复
6452
许老师
多余部分可以冲减管理费用 查看全部回复
2938
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3467
甘老师
今年少计提就行了 查看全部回复
2609
清岚
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
andy老师
如果没有计提需要计提 查看全部回复
2694
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
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1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
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意思是上个月个人部分公积金没有从工资里面扣除,而是给员工发放了是吧 查看全部回复
3546
小妮老师
发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2628
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2416
可以 查看全部回复
3854
补计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加等 查看全部回复
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工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2011
这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
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跨年的部分,借累计折旧 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 没跨年的部分原分录红冲 查看全部回复
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安叔老师
计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
3134
tammy老师
生产车间劳务外包就是记到制造费用中 查看全部回复
2422
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
可以参考这个 查看全部回复
2683
可以的,同学 查看全部回复
2623
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
计提工资是按应发数 查看全部回复
2388
从次月开始计提 查看全部回复
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不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
公司部分直接计入管理费用-社保 公积金 查看全部回复
2629
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7747
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 查看全部回复
6567
你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2393
分录可以的 查看全部回复
4350
可以的 查看全部回复
1697
每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增 查看全部回复
2544
调增费用较所得税 查看全部回复
3328
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3954
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
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计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2969
高老师
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
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每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2213
公积金单位部分如果由个人付的话,单位不需要计提 查看全部回复
3983
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
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王苗苗老师
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3828
你缴纳时的分录是怎么写的? 查看全部回复
2399
谭老师
借:现金,dai:其他应收款一代扣代缴个人住房公积金 查看全部回复
2185
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2018
企业收到离职人员退回的公积金? 查看全部回复
4862
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4847
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3372
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1902
房租是预付一年的,还是只是当月的房租 查看全部回复
5234
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2946
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3543
购买固定资产: 借:固定资产 dai:银行存款 转账: 借:盈余公积-任意盈余公积(固定资产入账价值) dai:盈余公积-法定公益金 查看全部回复
9532
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3002
个税不用计提,缴纳时是 借 其他应付款-代扣代缴个税 dai银行存款 查看全部回复
3629
可以这么操作吗 查看全部回复
3196
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3207
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
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如果是管理部门用的,补提分录 借管理费用 dai累计折旧 金额是补提数 查看全部回复
2852
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2487
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3890
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4555
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
曹老师CPA
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3618
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4349
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3642
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3884
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2941
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
计提的分录跟实际收到发票的分录一样,比如, 借管理费用燃气费 dai,银行存款或其他应付款 查看全部回复
4727
不用计提税金 查看全部回复
2755
夏老师
借管理费用一单位部分 其他应収款一个人 dai应付职工薪酬一保险 借应付职工薪酬一保险 dai银行存款 查看全部回复
2909
你好,分录如下 管理以及后勤部门使用的水电费计提: 借:管理费用——水电费 dai:应付账款——水电费 生产车间使用的水电费计提: 借:制造费用——水电费 dai:应付账款——水电费 期末将制造费用结转至生产成本: 借:生产成本 dai:制造费用——水电费 支付水电费并取得水电费发票时: 借:应付账款——水电费 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
9087
张载是你计提的,实际发生是实际缴纳的,税收金额也是实际缴纳的 查看全部回复
3484
你分录是正确的 查看全部回复
2893
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
3元 查看全部回复
2437
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2928
支付配件款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:销售费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1910
那是不是相当于公司借法人个人的钱 查看全部回复
3710
不影响 查看全部回复
2428
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
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