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孙老师
你好,补做一笔计提的分录就可以 查看全部回复
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安叔老师
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
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建议部分计入福利费、部分做招待费处理 查看全部回复
2209
杨老师
是在所属期计提 查看全部回复
2278
付上级工会经费的时候冲销 查看全部回复
1718
patience
根据《二手车流通管理办法》(商务部、公安部、工商总局、税务总局令2005年第2号)明确规定,凡经工商行政管理部门依法登记,取得营业执照的二手车交易市场经营者和二手车经营主体,应当自取得营业执照之日起2个月内向省级商务主管部门备案。 查看全部回复
3319
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2586
王苗苗老师
原发票你们也没勾选认证,是么。通知对方开负数发票 查看全部回复
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现在不做收入的原因是什么? 查看全部回复
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不用计提 查看全部回复
2100
Annina老师
谁的员工谁缴费 查看全部回复
2373
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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可以红冲 查看全部回复
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水费计提 借 制造费用 dai 应付账款。支付水费,借 应付账款 dai 应付账款。收到发票,收到发票时,看预提金额和发票金额是否一致,不一致的话,再调整。 查看全部回复
2676
你们研发项目没有立项么 查看全部回复
2372
是的,一般纳税人账务处理,借固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)dai银行存款 查看全部回复
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9000要扣除5000的费用再减个人承担的社保,再减专项附加扣除,最后得出应纳税所得额 查看全部回复
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只能红冲重新开 查看全部回复
你第二季度一共开了276,000发票么 查看全部回复
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私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
2224
火柴老师
方案一,敦促供应供货商提供材料,方案二,如果不需要了,让供应商退款。方案三,如自己承担损失,做待处理财产损益处理 查看全部回复
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属于虚假开票了,存在风险 查看全部回复
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您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3347
可以 查看全部回复
1946
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2884
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
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是之间发生了业务往来么,做无票收入并核算增值税 查看全部回复
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你好,可以去税务局申请临时代开 查看全部回复
3924
稍等 查看全部回复
9954
A和B各做个的账 查看全部回复
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是工资有余额怎么记账? 查看全部回复
减值准备是企业资产的账面价值超过其可收回金额时,判断资产是否发生减值,然后对减值行为所计提的金额 查看全部回复
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这块有对农户有个现金补贴,请问这个可以让农户开收条,我们直接做农户补贴吗?可以 查看全部回复
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如果实际没有工资支出的话,账上不用计提和发放 查看全部回复
5700
你们经理说一定要过应付利息,意思是要通过应付利息核算。借:应付利息 30万 dai:应付利息 30万,这个分录就是为了过应付利息科目。 查看全部回复
1930
如果确定款项收不回来的话,计入营业外支出 查看全部回复
3760
可以7月1日点申报试算需要缴纳的金额后,再返回6月底计提税金及附加 查看全部回复
4289
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3086
andy老师
根据你们当地的比例,一般是基数*12%,个人和公司各12% 查看全部回复
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往年固定资产折旧未计提怎么办,可以放在今年补计提吗?可以今年补计提 查看全部回复
3054
1% 查看全部回复
7333
预估原分录是什么 查看全部回复
3372
如果有劳务公司授权给工人a收款的话,借 应付账款-劳务公司 dai 银行存款 查看全部回复
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不好意思 查看全部回复
3355
借款给B?那谁还 查看全部回复
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可以计提折旧 查看全部回复
3024
是管理费用期末有余额么 查看全部回复
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确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
2697
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3532
收到 查看全部回复
14739
你好同学,通常是需要附工资表的 查看全部回复
8315
一般计提和缴纳社保分录是一起做的,后面附银行回单 查看全部回复
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租赁变更 查看全部回复
6104
李伟老师
消防维保费跟消防检测费不属于印花税的征税范围不需要缴纳印花税 查看全部回复
9779
次年做上年汇算清缴的时候调减应纳税所得额,1月做账不做次年当年的损益,做以前年度损益调整,这样就没什么问题 查看全部回复
3755
哈哈老师
对的什么账 查看全部回复
4991
成本分录无需调整,把原费用 按照市场价格视同销售 借管理费用 dai主营业务收入 应交税费 查看全部回复
2333
小企业会计准则的话 涉及损益类科目的 进利润分配一未分配利润 简单点的 可以把正确的发票直接放在去年 查看全部回复
2350
秦枫老师
去劳务发生地 更正申报就可以了 查看全部回复
1831
清岚
如果不退税的话,就正常申报 查看全部回复
2367
6月份作废的,申报6月的增值税时做进项转出 查看全部回复
2528
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季度不超30万,免增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2461
小规模纳税人不能抵扣进项税,不需要勾选认证发票 查看全部回复
2815
自产自销蟾蜍(蛤蟆)是否属于农户产品?属于,享受免税政策 查看全部回复
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你的意思是之前没有发票是暂估入账,是么 查看全部回复
1847
跨月跨年不要紧,现在认证没有时间限制 查看全部回复
1724
是有业务往来么 查看全部回复
2886
wam
这种情况会形成增值税进项留批抵。 查看全部回复
3807
你好同学,做到其他应付款的原因是?物业公司是代收代付的吗? 查看全部回复
2116
同学你好 你的意思是固定资产丢失 车都不见了 查看全部回复
2516
1.要按实际经营收入报税 2.要看酒店能收到的进项税发票多不多,多就可以设一般纳税人,没太有进项还是小规模合适 查看全部回复
4120
租入 :借:固定资产未确认融资费用(融资租赁利息) dai:长期应付款 每月还款:借:长期应付款 银行存款(本金加利息)同时确认财务费用借:财务费用 dai:未确认融资费用 查看全部回复
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你弥补以前年度亏损之后收到了退税,是这个意思吧? 查看全部回复
2495
收票时,借 成本费用 dai 应付账款,付款时,借 应付账款 dai 银行存款。如果差额收不回且不能用于下次的货款计入营业外支出 查看全部回复
3949
做正常的出口销售处理、一般情况出口为免税 查看全部回复
6911
tammy老师
你计提费用的时候是没有发票的吧?既然你四月份的费用是计提的,那实际支付的费用,与计提的费用有差,那你就把原来计提的那笔分录红冲掉,然后按实际支付的金额重新做一笔,这样就好 查看全部回复
2509
可以放弃减税开3%,申报增值税按3%计算缴纳增值税 查看全部回复
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计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
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没有发票,可以直接做费用,所得税汇算清缴的时候调整,不能所得税税前扣除 查看全部回复
2468
制造业购买土地是用于建厂房么 查看全部回复
3141
你好同学,正常你公司是应该按照72万元确认收入,6万元的返点确认为成本来进行核算的 查看全部回复
3320
金额不大的在本期调整 查看全部回复
2111
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2379
首先需确认的是,双方是按照之前的订单价格交易还是按照后续的评估价交易? 查看全部回复
2794
应发工资,应付职工薪酬的dai方 查看全部回复
5518
这个个人是公司的股东还是? 查看全部回复
3220
如果确实没有支付,可以叫负责该事情的人员写清情况说明,后附发票,相关人员签字后支付,入账成本或者费用 查看全部回复
2879
当时入账时,没有挂应付账款,是怎么入账的 查看全部回复
2992
借入的企业是做这个分录 查看全部回复
1945
税法要求不允许虚开发票,发票金额大于消费金额属于虚开行为,不建议此操作 查看全部回复
5918
税务师晓雨
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2821
在《增值税暂行条例》及其实施细则,以及《营业税改征增值税试点实施办法》中并无相关条款界定。与一般应税项目类似,即征即退项目对应的进项税额允许按规定抵扣。对于适用增值税即征即退的纳税人,应单独核算享受增值税即征即退政策项目的销售额和应纳税额,未按规定单独核算的,不得享受增值税即征即退政策。发生无法划分的进项税额,一般货物(劳务或服务)和即征即退项目需要分别核算和申报,防止将应归属于即征即退项目负担的进项税额计入一般项目的进项税额中,从而导致即征即退多退增值税,或一般项目少缴纳增值税。 查看全部回复
3287
1609
借方余额表示是进项大于销项的,不用转出 查看全部回复
2466
申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
3061
你好同学,请问具体问题是? 查看全部回复
3329
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3265
对,5%征收率的不享受优惠政策 查看全部回复
6002
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
3029
装修费计入长期待摊费用 查看全部回复
2480
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