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李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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王苗苗老师
跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
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是用的财务软件吗 查看全部回复
1150
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
947
wam
任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
697
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
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个税是以实际的收入申报的,发放两次收入,可以申报两次个税 查看全部回复
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
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应付职工薪酬——工资这个科目的金额 查看全部回复
1046
去年账上预提了成本 查看全部回复
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李伟老师
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
944
andy老师
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
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固定资产购买卡车,实际支付款项知道么 查看全部回复
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以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
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固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
1403
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1264
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1225
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
974
Harry老师
你好,一般需要当月计提当月的工资,当月支付。 查看全部回复
1230
安叔老师
可以的 查看全部回复
1481
杨老师.
原则上不行,实际操作是可以的 查看全部回复
1527
暂估分录是什么 查看全部回复
1494
去年的已经年结了,可以不用再补计提了 查看全部回复
1350
3月份支付的么 查看全部回复
1215
现在跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
4963
云峰老师
这个不一定。 查看全部回复
1521
单独比较好 查看全部回复
1313
1154
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1658
计提折旧? 查看全部回复
1068
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1087
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
820
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
1021
西贝老师
第一年:100*2/5=40 第二年:(100-40) *2/5=24 第三年:(100-40-24) *2/5=14.4 第四年和第五年:(100-40-24-14.4-0.4) /2=10.6 查看全部回复
710
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1515
同学你好,小企业会计准则跨年调账用未来适用法,不用以前年度损益调整 查看全部回复
805
最准确的肯定是次月发的上月工资统计;但实际工作中要考虑公司要求,统计时间,难度,也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前,那就不能用实际当月的工资数,另外,如果人员不经常变动,工资差距不大的话,也可以用当月计提的上月工资数 查看全部回复
1443
你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整 查看全部回复
1624
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1528
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1770
对的,生产成本/产品成本 的应付职工薪酬包括生产部门车间的所有人的工资,生产工人和车间的管理人员 查看全部回复
1576
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2057
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1065
不计提 查看全部回复
1156
你看的是本期数还是本年累计数 查看全部回复
1765
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1369
之前的分录反冲 查看全部回复
1484
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1678
需要 查看全部回复
1293
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1251
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1724
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,直接调整科目,借 应付账款 正数 借 销售费用 负数 查看全部回复
1238
易老师
不行 查看全部回复
1449
但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?是的 查看全部回复
小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业(即小企业):(一)不承担社会公众责任;(二)经营规模较小;(三)既不是企业集团内的母公司也不是子公司。 查看全部回复
926
加计抵减不影响现金流量表啊 查看全部回复
1107
tammy老师
借,管理费用—工会经费 dai,应付职工薪酬—工会经费 查看全部回复
1118
你是折旧期到了,但是净值比正常净值多了1690 查看全部回复
1487
原来的会计做的库存是虚入库的? 查看全部回复
1255
44.45 查看全部回复
1201
转到营业外支出 查看全部回复
1546
放在计提的费用凭证后面 查看全部回复
1556
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1182
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1455
按照权责发生制原则,有属于3月的工资成本费用的话,建议在3月计提,如果没有发放的话,先挂账 查看全部回复
950
意思是实际发生的比预提的少么 查看全部回复
1489
弥补完还有净利润的话需要,弥补完还亏损就不用 查看全部回复
1405
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1220
去年发基本工资时是记到了管理费用么 查看全部回复
1207
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
同学你好,是哪个科目有余额呢 查看全部回复
1761
工资(含个人社保)和公司承担的社保,可以分开计提,也可以一起计提 查看全部回复
943
可以补计提的 查看全部回复
1197
冲的原因是什么? 查看全部回复
Annina老师
可以 查看全部回复
1288
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
调整计提的分录 查看全部回复
1635
在"管理费用"科目下增设"执业责任保险费"明细科目,核算事务所根据有关法律法规发生的执业责任保险费。事务所在确认执业责任保险费时,借记"管理费用——执业责任保险费"科目,dai记"银行存款”、“其他应付款”等科目。 查看全部回复
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理论上计提的时候借方都会通过成本费用科目 查看全部回复
1664
可以的,可以补录到今年1月里 查看全部回复
1277
是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
1002
二月开始计提,当月购入固定资产下月开始计提折旧 查看全部回复
1462
秦枫老师
有的 查看全部回复
727
那你现在就冲减多计提 查看全部回复
838
意思说年报和所得税汇算清缴报表是对的,但是第四季度的不对是吧?如果是这样,一般问题不大 查看全部回复
1831
购买了一批商品,原先不确定用途。先计入库存商品 查看全部回复
1399
你是指税务系统里的财务报表么 查看全部回复
计提了工资 实际没发放 也正常零申报个税是吗?是的 查看全部回复
776
跨年了么 查看全部回复
1195
是的 查看全部回复
1413
杨英芝老师
你入系统之后是系统提折旧,次月提,但是你想让数据一致是吧? 查看全部回复
967
是不是所有福利费都要通过应付职工薪酬-福利费科目,是的福利费的核算需要通过应付职工薪酬-福利费科目核算的 查看全部回复
1108
收到 查看全部回复
1970
固定资产计提减值准备是账面价值和可收回金额做对比 查看全部回复
1011
存货的成本和可变现净值孰低原则是,成本低了,按照成本计算,可变现净值低了,按照可变现净值计算,但是要计提存货跌价准备是吗 查看全部回复
1301
固定资产减值准备的计算方法 固定资产出现减值迹象,应按照固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值孰高者确认固定资产可回收金额。如果可回收金额<固定资产原值-累计折旧,则减值金额=固定资产原值-累计折旧-可回收金额。 查看全部回复
1451
哈哈老师
对,是的 查看全部回复
1166
季度结束的那个月月末,3,6,9,12月月末 查看全部回复
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