登录/注册
而已老师
12月份计提,就属于2021年度范畴 查看全部回复
3011
Icy 何
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3958
安叔老师
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3767
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
8047
Annina老师
11月计提的时候计提到管理费用-工资里面,12月发放 查看全部回复
4146
如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款 查看全部回复
3377
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3740
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8582
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3807
Summer
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4230
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26067
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3139
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
哈哈老师
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3738
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4197
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3389
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5017
andy老师
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
王苗苗老师
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 借:管理费用 负数 查看全部回复
3074
税务师晓雨
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6706
损益类科目每期结转无余额,资产负债、所有者权益类都可能有余额,你根据这些余额(上年的期末数)作为今年的期初数登记就好’ 查看全部回复
3434
你是费用多计提了,还是应付职工薪酬这个科目多写了? 查看全部回复
3469
具体想调什么呢? 查看全部回复
4488
大宁老师
不涉及社保的话 计提工资:借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时:借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款 查看全部回复
3648
你好,计提的应付职工薪酬一般指应发数,包含应扣除的个税及应该员工个人承担的社保部分 查看全部回复
3965
你好,这是发放工资分录 查看全部回复
3810
个人部分不计入管理费用,记入到其他应付款 查看全部回复
4589
李钢老师
借,管理费用工资,制造费用工资 dai,应付职工薪酬工资, 借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 查看全部回复
4252
可以 查看全部回复
5295
你好,是跨年多计提了? 查看全部回复
5016
归老师
7053
16789
按照权责发生制每个月都需要计提 查看全部回复
5091
你好 查看全部回复
11578
您好,汇算时年终奖仍没发放就调增。 查看全部回复
5427
账号正在注销中
不需要 查看全部回复
8442
并入工资申报个税,比如个人税后工资8000,交税500,申报8500 查看全部回复
6984
您好,可以在发放的时候计提年终奖 查看全部回复
8613
您好,应付职工薪酬这个科目不用结转吧? 查看全部回复
8685
您好,工会经费dai方计入应付职工薪酬科目。 查看全部回复
20097
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6696
是的 查看全部回复
6408
是的,在应付职工薪酬职工下面设置二级科目就行,设置职工工资、职工社保费等科目就行 查看全部回复
7065
亲,你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗. 查看全部回复
22252
多计提的部分金额大吗? 查看全部回复
9780
可以的 查看全部回复
418
杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1141
借:无形资产-土地使用权-耕地占用税 dai:应交税费-应交耕地占用税 查看全部回复
808
借:利润分配 dai:短期借款 查看全部回复
640
李可可
按原分录冲红就可以了 查看全部回复
1061
994
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
702
孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
737
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
1157
tammy老师
选择小企业会计准则 查看全部回复
950
社保少计提,可以补计提的 查看全部回复
990
没有 查看全部回复
867
1207
如果入账时记到了固定资产一般就需要计提折旧,等已提足折旧时可以停止计提折旧 查看全部回复
1090
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
这个手续费是公司扣的,相当于让员工承担了 查看全部回复
477
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
1093
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
1014
wam
增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
1373
各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
551
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
542
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1156
工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
883
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
412
一般是包含当月的 查看全部回复
752
689
内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
1189
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1203
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1360
借:管理费-福利费 dai:应付职工薪酬-非货币性福利;借:应付职工薪酬-非货币性福利,dai:银行存款 查看全部回复
936
看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
657
支付的劳务费不需要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
621
可以过“应付职工薪酬—工资”和“应付职工薪酬—福利费”吗?可以的 查看全部回复
978
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1319
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1276
可以不用计提 查看全部回复
1164
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
673
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
635
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1329
可以,没有影响 查看全部回复
1085
填总的工资数额,也就是记入应付职工薪酬的工资数 查看全部回复
1145
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1325
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1406
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1208
包括 查看全部回复
1423
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1046
是事业单位 查看全部回复
1256
根据权责发生制原则,在借款期间是要算利息的,如果是按季支付利息或到期一次还本付息,是需要计提利息的 查看全部回复
1358
分公司是独立核算么 查看全部回复
1097
实际费用报销 查看全部回复
708
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1496
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载