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李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
920
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1528
西贝老师
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2057
秦枫老师
有的 查看全部回复
727
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1516
李凤
需要 查看全部回复
1673
李伟老师
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2267
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1879
借:应付职工薪酬 dai:利润分配 查看全部回复
1692
andy老师
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1143
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
938
王苗苗老师
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
2007
安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1422
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1286
杨老师
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1439
patience
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1467
收到 查看全部回复
1845
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2093
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1226
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1366
借 管理费用/工程施工/合同履约成本等-工资 dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1496
个税不需要计提,缴纳时借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款,等发放工资时从工资里扣除。 查看全部回复
1969
借 管理费用等-工资356.2 dai 应付职工薪酬356.2,借 应付职工薪酬356.2 dai 其他应收款356.2 查看全部回复
1693
缴纳个税时,借应交税费应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
1282
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2942
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2861
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2121
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 查看全部回复
1931
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3293
计提,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
1998
完整的分录是什么 查看全部回复
2272
甘老师
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1603
厚积薄发
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3333
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2113
清岚
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1798
wam
正在看 查看全部回复
4967
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
许老师
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2119
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2607
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2546
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
需要的 查看全部回复
1824
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2675
云峰老师
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4587
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2230
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3225
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1921
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2634
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2757
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2236
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3239
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2098
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2268
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2355
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2473
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2787
借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
2362
两种方法都可以 查看全部回复
2828
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2320
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4922
①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3485
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3932
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2425
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2029
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2905
可以参考这个 查看全部回复
2710
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2472
计提工资是按应发数 查看全部回复
2397
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2547
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3658
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2725
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3730
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2402
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2580
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1911
tammy老师
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3552
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2505
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2208
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4367
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3088
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
3元 查看全部回复
2446
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3138
曹老师CPA
你好 查看全部回复
3374
一般是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2858
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4100
图片看不清 查看全部回复
2957
孙老师
计提时,借 生产成本,销售费用,管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
2411
丁老师CPA
年终奖单独做分录 查看全部回复
3905
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4413
谭老师
知道发放了不属于自己公司的工资?有点不太明白 查看全部回复
3208
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