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甘老师
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
杨老师
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3079
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3217
许老师
涉及到生产成本的需要把生产成本也冲销 查看全部回复
3819
Amy老师
管理费用 查看全部回复
4886
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
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2971
第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 查看全部回复
3445
Annina老师
支付出去不用调增 查看全部回复
4359
tammy老师
是的 查看全部回复
2822
夏老师
工资不再发放,相当于多提了,可以冲回 查看全部回复
3299
丁老师CPA
直接冲25就行,不用全冲 查看全部回复
2690
高老师
你按这个吧 查看全部回复
3547
现金流量表根据实际发生的现金流入和流出编制 查看全部回复
4785
安叔老师
工资可以记入销售费用,招待费一般记入管理费用 查看全部回复
3814
大宁老师
都计入管理费用 查看全部回复
4059
张瑞峰
以权责发生制,按照成本费用实际发生的时间入账并申报纳税,在汇算清缴前拿回发票即可 查看全部回复
3674
哈哈老师
借管理费用负数 制造费用负数其他应付款负数6 查看全部回复
3388
易老师
需要人力资源给你们开发票哈,管理费用劳务费 查看全部回复
3485
Leaf
可以的 查看全部回复
3843
小小
3月15号之前申报2月发放的工资,实际是1月份的工资 查看全部回复
4117
小张
按照正常的业务流程做账就可以了 查看全部回复
3336
生产部发生的可以计生产成本,设备部,仓储部计管理费用,实验室主要为车间提供的吗,如果是计制造费用,对应人员差旅费也是计对应科目 查看全部回复
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一般计入管理费用 查看全部回复
3616
计提工资借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
3714
能不能明确区分他在车间的工作时间段? 查看全部回复
3700
绾绾
分录没问题 查看全部回复
3546
建议按实际支出的填 查看全部回复
5265
2993
小黑
生产车间发生的修理费计入制造费用 查看全部回复
6118
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
4051
如果员工属管理部门计入管理费用,属销售部门计入销售费用,其他计入主营业务成本 查看全部回复
3585
如果金额差的大,走以前年度损益补计提,金额小不用直接计当期 查看全部回复
3931
谭老师
放到工资里也可以 查看全部回复
3362
能具体描述一下吗 查看全部回复
4028
刘老师
可以不计提 查看全部回复
4611
而已老师
少计提的就补提,多支付了,下期就更正。 查看全部回复
4027
计提工资,借管理费用,dai应付职工薪酬 查看全部回复
3161
借:管理费用红字2000dai:应付职工薪酬红字2000 查看全部回复
3338
3078
张老师
1-10按照正常的工资计费用,计提工资就可以了,支付也是正常的核算,11月的收到的政府补助时确认:递延收益,针对1-10月份的补助:借:递延收益 dai:管理费用等,针对以后期间的在每个月平均分摊剩下的递延收益就可以了 查看全部回复
3813
做福利费 查看全部回复
3653
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3758
可以 查看全部回复
3004
筱粒老师
如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款 查看全部回复
3359
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3704
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3798
冯冯
仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
6244
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4256
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3942
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3208
清岚
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3119
梦梦老师
可以参考上一年情况 相关比例大约是多少 没有特殊情况不宜相差太大 查看全部回复
3572
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
venus老师
可以先计提,借管理费用——房租 dai:预付账款 查看全部回复
3983
andy老师
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
4522
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3908
税务师晓雨
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6688
你好,这是发放工资分录 查看全部回复
3810
个人部分不计入管理费用,记入到其他应付款 查看全部回复
4589
可以的,可以这么做,就是看着比较奇怪 查看全部回复
6922
你上月社保没有交费成功,怎么做了银行呢? 查看全部回复
5915
4388
你好 查看全部回复
11560
计提的工资填写到账载金额,实际支付的填写在税收金额 查看全部回复
6156
账号正在注销中
支付出去的能要求退回吗? 查看全部回复
4743
归老师
是的,需要缴纳个税后才能在税前扣除。 查看全部回复
4878
悠悠老师
1、让兼职营销人员到税务代开发票,根据代开的劳务发票入账借:营业费用(或销售费用)--业务提成或佣金dai:库存现金(银行存款丨 2、如果不能提供发票,你单位也可以编制提成支出单入账,但要按劳务所得代扣代缴个人所得税借:营业费用(或销售费用)--业务提成或佣金dai:应交税金--个人所得税dai:库存现金(银行存款) 查看全部回复
4833
比如,你提供技术服务,这个人员工资就是成本 查看全部回复
5904
李伟老师
借:研发支出 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
11070
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6687
是的,在应付职工薪酬职工下面设置二级科目就行,设置职工工资、职工社保费等科目就行 查看全部回复
7065
孙老师
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
986
杨老师.
467
你调表是有事实依据的吗? 查看全部回复
849
王苗苗老师
调了去年的报表,会影响今年的年初数据 查看全部回复
1018
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
1066
李可可
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
978
工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
865
我们的工人工资应该怎么做?直接人工记到生产成本,车间的间接人工记到制造费用,然后制造费用分摊到生产成本 ,加工完成按合同规定发给委托方时,生产成本再结转到主营业务成本。 查看全部回复
844
现金支出凭证 查看全部回复
600
看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
639
账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
964
1210
燕子老师
填总的工资数额,也就是记入应付职工薪酬的工资数 查看全部回复
1091
劳务派遣人员的工资是公司甲支付的么 查看全部回复
1058
wam
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
1289
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
893
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
1335
应付职工薪酬——工资这个科目的金额 查看全部回复
1037
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1306
你可以在 这个界面再问一个问题 查看全部回复
1499
生产经营设备折旧是不是应该计入制造费用,最终结转到生产成(是的 ) 查看全部回复
1298
如果直接用于生产经营活动的,计入生产成本,间接的计入制造费用, 查看全部回复
1754
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
956
3月份支付的么 查看全部回复
1197
看是什么用途,如果用于管理部门,计入管理费用,如果用于销售业务部门,可以计入销售费用,实操中大多数计入管理费用 查看全部回复
1152
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