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曹老师CPA
计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3034
哈哈老师
借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
2767
patience
城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加需要先计提 查看全部回复
3141
安叔老师
那需要补计提增值税, 查看全部回复
2873
甘老师
申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
3016
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
3459
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
小小
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5228
小月老师
任何一个经济实体都要求按规定设立会计帐册的 查看全部回复
6399
Annina老师
借应交税费一应交增值税,dai营业外收入 查看全部回复
5094
开了税率的发票,借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
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李可可
医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 查看全部回复
955
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
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杨老师.
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
861
王苗苗老师
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1287
李伟老师
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1177
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1127
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1016
转营业外收入或者支出就可以 查看全部回复
1711
同学你好,是的哈 查看全部回复
1666
夏老师
在第10栏填上销售额 查看全部回复
1534
意思是跨年了 查看全部回复
1575
李凤
你实际的业务是国际货运代理么? 查看全部回复
1716
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
杨英芝老师
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
994
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
如果是发票税率选错了,建议原发票作废,重新开具正确的发票 查看全部回复
1395
你说的不是一个政策吧 查看全部回复
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是向银行dai款,银行开具利息发票么 查看全部回复
1457
这笔支出对应的业务是什么? 查看全部回复
1256
是哪里的企业 查看全部回复
1655
venus老师
认证以你实际取得进项税票为准 查看全部回复
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一般纳税人,从农民处收购原竹加工成竹段销售增值税税率是多少呢,9% 查看全部回复
2369
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1658
木言
出让方税金计入营业外支出 查看全部回复
1774
燕子老师
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1195
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2006
是提供加工服务还是销售货物 查看全部回复
1877
杨老师
办公室装修费是不是真实业务? 查看全部回复
1347
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
现在是要申报增值税么,是小规模么 查看全部回复
1776
增值税利息具体是指什么 查看全部回复
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不建议财务通过电子税务局查询的发票做账,因为没有经办人及公司审批确认,不能确定发票与公司业务有关(不排除有的员工或者老板生活产生的费用出于顶票或者各种原因开公司户头备用) 查看全部回复
1718
系统里申报表设置的是按3%算的,按正常实际的入账。 查看全部回复
1406
andy老师
可以 查看全部回复
1736
tammy老师
你是说填增值税申报表吗 查看全部回复
1725
是什么原因退税呢 查看全部回复
914
可以在计提时按照减半后的金额计提 查看全部回复
1371
你们免增值税是什么政策 查看全部回复
1849
为什么要退增值税,是多缴了,还是留底退税 查看全部回复
1032
增值税免税部分转入营业外收入/其他收益 查看全部回复
2029
同学,您好,你们销售的苗木是自己种植的吗? 查看全部回复
1291
个体户没有企业所得税 查看全部回复
1916
附加税是在实际缴纳的增值税基础上缴纳的 查看全部回复
998
税务师晓雨
你好,你们是租户还是房东? 查看全部回复
1496
如果收到的发票用于免税项目,是不可以抵扣增值税的,入账时可以不用价税分离 查看全部回复
1981
是法人的私人微信么 查看全部回复
2716
你们是查账征收的吗? 查看全部回复
2096
借 应交税费—应交增值税(已交税额) 应交税费—企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1976
可能当地的政策对矿山专用设备实行免税 查看全部回复
1840
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2340
增值税=销项-进项-上期留底 查看全部回复
1723
如果只是改账的话,借:应收账款-300000 dai:主营业务收入-291262.14 应交税费-应交增值税-8737.86 查看全部回复
1634
看具体的业务 查看全部回复
2100
免税开票金额614810元 查看全部回复
1891
1 你好 查看全部回复
2354
开票是3个点做账就是3个点 查看全部回复
1944
不超10万免税的,不需要填减免税明细表 查看全部回复
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申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
无票收入和开票收入都填写在9栏10栏 查看全部回复
2327
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2484
申报8月的税时抵扣的,为什么做账到9月,是漏入账了么 查看全部回复
4953
退税的原因是什么? 查看全部回复
1987
多缴的税款退了么 查看全部回复
2010
dai:主营业务收入 - 1777.8 dai:应交税费-应交增值税 1777.8 摘要:发票开错,据实申报纳税 查看全部回复
2560
这个只能冲,你是负数之后财报就申报不上了是不是? 查看全部回复
2179
一般是2%左右,各地的标准不一样,具体的可以私下问专管员。而且税负率是一个参考标准,还是以实际的为准。 查看全部回复
6357
同学你好,购买免税农产品可以按照9%计算抵扣进项,运费税率也是9%,按照含税价剔税即为成本 盘亏部分占总金额的比例乘以总得进项税即为转出金额 查看全部回复
2138
符合免税的规定么 查看全部回复
2083
直接收到退税款的话 借:银行存款 dai:其他收益或者营业外收入 查看全部回复
2743
主表和附表五数据不一致 查看全部回复
3024
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2324
进项税不得抵扣做进项税额转出 查看全部回复
2084
如果是小企业会计准则,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
1872
将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费属于视同销售。店里的产品是自产、委托加工的么 查看全部回复
2976
预缴时,是个人垫付的么 查看全部回复
2175
你账上的留底税额在哪个科目上表示 查看全部回复
1701
要先弄清楚收到款项的用途是什么,是公司提供了活动举办服务还是什么 查看全部回复
二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
5943
如果季度销售额超30万,发生的都是原3%征收率的应税项目,普票部分减按1%征收,专票的话要看开票时征收率是多少。小规模,普票税率1%,专票可以选1%或3% 查看全部回复
3263
是一般纳税人么 查看全部回复
2067
属于免税的饲料,这个是在国内环节免税,也就是生产、零售、批发都是免税的呢 查看全部回复
13331
是的,季度申报只要季度不超30就可以 查看全部回复
3096
免税的发票借:银行存款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
2417
按照发票正常入账 查看全部回复
5795
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2491
秦枫老师
比如印花税经常不足1元不交税 所以账务上不用计提也不用缴纳 查看全部回复
3815
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