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patience
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2421
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2875
杨老师
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
许老师
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2511
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2334
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2050
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
不可抵免部分转入成本 查看全部回复
3331
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3457
高老师
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
如果是多交的所得税退税,红冲计提及缴税分录就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,只是金额是退税金额并且用负数表示 查看全部回复
2419
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2477
Annina老师
对的 查看全部回复
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收到政府补贴(要看补贴的性质和用途),一般计入营业外收入或者其他收益。 查看全部回复
2154
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2239
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2893
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2471
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3749
甘老师
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2293
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
2289
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3003
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
5078
是你们多申报了吗 查看全部回复
2434
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3383
小小
什么性质的退税 查看全部回复
2894
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3675
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
3164
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3390
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3661
借:委托加工物资 dai:银行存款 查看全部回复
2699
安叔老师
红字原支付的分录 查看全部回复
3208
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交企业所得税,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 支付时,借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2753
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13249
大宁老师
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3332
tammy老师
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8223
销项税不需要处理 查看全部回复
3506
易老师
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
什么税 查看全部回复
3634
银行收到的吗 查看全部回复
5977
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4310
谭老师
直接回冲借:营业税金及附加 查看全部回复
3190
哈哈老师
借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
2671
A公司原分录冲回 查看全部回复
3622
不是 查看全部回复
3357
去年开错了,分录相反,把主营业务成本替换成利润分配未分配 查看全部回复
3765
计提 查看全部回复
3939
为什么会有退税呢 查看全部回复
3585
作废的发票没有入账吧 查看全部回复
3570
venus老师
借银行存款 dai以前年度损益调整,借,以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润。 查看全部回复
3436
M老师
可以直接计入所得税费用 查看全部回复
3410
刘老师
直接调整 查看全部回复
5228
红字做分录冲回 查看全部回复
4315
您好,正常做账 查看全部回复
3558
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4805
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4260
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4626
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3848
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
清岚
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
andy老师
那你需要确认是退的什么税才知道记到哪个科目,因为记的科目不一样,可能需要缴税的 查看全部回复
3872
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3959
你好,需要哪个税种的缴税分录? 查看全部回复
4947
缴纳增值税:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税借:税金及附加 dai:银行存款 缴纳企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4493
你好,是什么原因退回税款? 查看全部回复
5536
可以的 查看全部回复
4902
会计上还是按照固定资产折旧处理 查看全部回复
5368
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
小黑
你这个应交税费-未交增值税dai方也需要红字吗,一般是冲损益比如费用dai红字借方 查看全部回复
7569
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4896
集中退税有别家工资的信息吗? 查看全部回复
730
吴萌老师
全年综合所得应纳税所得额 = 全年劳务报酬收入×(1 - 20%) - 60000 - 专项附加扣除 稍等,我大致算一下 查看全部回复
328
如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
339
秦枫老师
营改增前购买的么 当时可抵扣增值税 查看全部回复
1500
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
888
杨老师.
你是需要算什么金额,这个凭证上的金额都是来源于发票或者税票 查看全部回复
1139
木言
买入债权时: 借:债权投资 dai:银行存款 收到款项时: 借:银行存款 dai:债权投资 dai:投资收益(差额,如有) 查看全部回复
527
孙老师
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
709
你们是什么类型的企业? 查看全部回复
748
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
591
选择小企业会计准则 查看全部回复
914
王苗苗老师
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
995
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
589
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
810
云峰老师
你好同学,这是利用B的账户来过账。对于B是不太好的 如果想要抹平,要有对应的抹平协议 查看全部回复
1090
你是收款人还是出票人 查看全部回复
1168
没有 查看全部回复
831
没有材料吗 查看全部回复
1112
收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
967
你好同学,报销的职工生产费用具体是指? 查看全部回复
506
记到营业外支出 查看全部回复
674
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
962
如果是长期使用的话记到固定资产 查看全部回复
343
公司是代华贸易么 查看全部回复
931
借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
468
借管理费用水费 其他应收款押金 dai银行存款 查看全部回复
1188
执行的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
392
理论上是可退的 查看全部回复
979
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