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而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4289
Annina老师
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
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因为尾差的原因有时候会有一两分的细微差别,可以挂账,非得要处理的话,也可以下次做账的时候增值税多计6份,主营业务收入少计6分。当然这个不是正规的处理方式,供参考。 查看全部回复
2921
微尘
影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
4714
季末再计提 查看全部回复
3485
Icy 何
需要 查看全部回复
3507
不包括 查看全部回复
3628
高老师
你参考这个处理 查看全部回复
3579
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3130
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3727
B 查看全部回复
3440
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
3578
按照新的收入准则规定这种情况是需要确认收入的,所以确认了收入就需要确认税金 查看全部回复
2809
对的 查看全部回复
3203
一般在前 查看全部回复
2467
是的 查看全部回复
3053
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5488
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4052
现在不需要 查看全部回复
4198
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
每月月末做 查看全部回复
3486
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4428
哈哈老师
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3618
安叔老师
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3609
李钢老师
不需要 查看全部回复
4048
清岚
个税需要计提 查看全部回复
2692
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
大宁老师
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
梦梦老师
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3591
小规模不需要计提增值税 查看全部回复
3799
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3803
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4849
李伟老师
如果是免征增值税,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益 查看全部回复
3099
小黑
借;固定资产清理100万 累计折旧100万dai固定资产200 查看全部回复
3945
税务师晓雨
免税发票不做销项 查看全部回复
3267
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3380
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
3435
3470
增值税不需要计提,不知道你是怎么理解计提增值税的。如果理解错了,那没办法沟通 查看全部回复
4695
增值税不叫“计提”,记账时需要价税分离,无论是否超过45万,都需要价税分离 查看全部回复
4278
悠悠老师
申报表为准。调整计提数据。 查看全部回复
4957
可以抵扣增值税 查看全部回复
5783
你好,专票冲红你是怎么做的分录? 查看全部回复
4798
看税控系统的数据,有没有无票收入还有认证进项税额 查看全部回复
4950
你6月买的,买来,借管理费用,dai银行存款,当期需要抵减税额的,借应交税费——应交增值税(减免税款) 280dai:管理费用280 就好 查看全部回复
5884
不计提 查看全部回复
4318
你好,把多计提的部分红冲 查看全部回复
4796
对,也是应该加上的 查看全部回复
7962
留底税额不需要单独做账 查看全部回复
5992
日常分录:借:银行存款/库存现金/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税,则不结转。假如不需交增值税,则转入营业外收入。附加税也一样。 查看全部回复
6883
30万/5年*3年=18万 查看全部回复
8899
按照上年计提增值税的会计分录把多计提的部分做红字分录 查看全部回复
4410
账号正在注销中
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款。 查看全部回复
4752
增值税一般纳税人是需要按月计提的 查看全部回复
7821
计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
4896
您好,这个算不出来可能属于个人能力问题,也可能是工作量太大导致的。如果增值税是按月申报的,就会影响增值税,季报的所得税也不准 查看全部回复
6102
折旧率=2/预计使用年限(年) × 100% 年折旧额=固定资产账面净值 × 年折旧率 【提示】在固定资产折旧年限到期的前两年内,将固定资产的账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销 查看全部回复
16623
8325
是的,转营业外收入 查看全部回复
10701
1.甲方 借:应付帐款 33.9万 dai:银行存款:28.9万 营业外收入-债务重组 5万 查看全部回复
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嗯 查看全部回复
7722
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
633
杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1087
一个季度超30万了吗 查看全部回复
1158
借:无形资产-土地使用权-耕地占用税 dai:应交税费-应交耕地占用税 查看全部回复
772
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
419
王苗苗老师
增值税是流转税,不记到成本 查看全部回复
741
李可可
按原分录冲红就可以了 查看全部回复
1043
木言
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1246
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
702
孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
728
进项一般你们购进的原材料等进项 一起申报,生产销售环节申报缴纳 查看全部回复
797
这个是期末的增值税的结转处理吧 查看全部回复
841
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
1157
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
960
不可以 查看全部回复
717
社保少计提,可以补计提的 查看全部回复
990
你们需要开票给所挂靠方,开69000的票,计你们的收入,缴税 查看全部回复
928
账面还是计入应收账款,如果存在确凿证据无法收回,可以转入坏账损失,营业支出 查看全部回复
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1207
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
591
医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 查看全部回复
982
如果入账时记到了固定资产一般就需要计提折旧,等已提足折旧时可以停止计提折旧 查看全部回复
1081
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
811
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
824
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
998
wam
毛利 查看全部回复
1120
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
887
将1%免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润 查看全部回复
429
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
1093
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
1014
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
631
借:营业外支出 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
1260
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1063
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
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