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甘老师
相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
2004
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
tammy老师
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3079
patience
完整的社保分录是,计提社保,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 dai 银行存款 查看全部回复
3241
把原来多记的就冲掉,少的就补上去 查看全部回复
2409
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
安叔老师
借:管理费用-残疾人就业保障金 dai:银行存款 查看全部回复
2204
王苗苗老师
可以补计提 查看全部回复
2670
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1774
1.计提工资 借:管理费用-工资11530.66 dai:应付职工薪酬-工资11530.66 2.发放 借:应付职工薪酬-工资11530.66 dai:其他应收款-养老保险618 其他应收款-医疗保险239.52 其他应收款-失业保险38.64 银行存款/库存现金10634.50 查看全部回复
1958
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
1850
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
厚积薄发
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3315
员工的个税是由公司全部承担的,借 营业外支出dai 银行存款 查看全部回复
2364
谭老师
借:财务费用,dai:应付利息 查看全部回复
2149
云峰老师
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2785
个人部分是公司代扣代缴,不属于公司费用,不需要计提 查看全部回复
1960
wam
正在编辑中 查看全部回复
2360
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2505
小妮老师
相当于你们没有通过应付职工薪酬过渡 查看全部回复
2073
补计提,该结转的结转就行 查看全部回复
2544
公司是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3873
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3571
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1789
现在少计提200元可以 查看全部回复
1406
杨老师
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2376
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
是你们少计提了? 查看全部回复
2056
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
借管理费用,工资,dai应付职工薪酬 其他应收款,个人社保 查看全部回复
2113
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1981
2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2248
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15255
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
收到的时候再记账 借银行存款 dai:营业外收入等 查看全部回复
1806
andy老师
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2378
社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1579
需要 查看全部回复
2377
借:应付职工薪酬 社保 dai:银行存款 查看全部回复
2085
税务师晓雨
补缴的原因是什么? 查看全部回复
1877
建议按照实际发生计提的缴纳社保 查看全部回复
2519
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
1795
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5029
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
相当于工资来抵社保公积金是吗? 查看全部回复
3082
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
3917
燕子老师
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2764
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2344
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2472
22年结账没 查看全部回复
3073
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
原路红冲 查看全部回复
3779
高老师
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2759
把少计提部分补上 查看全部回复
2442
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1986
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3635
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
2168
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
不用 查看全部回复
4229
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3766
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3003
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2024
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3473
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
需要的 查看全部回复
1815
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2532
财务会计收付实现制 查看全部回复
2459
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3701
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2497
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1777
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
这张凭证没什么问题 查看全部回复
2219
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2509
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4252
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2557
金额大么 查看全部回复
2370
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
可以计提 查看全部回复
3374
借 应收利息 dai财务费用 查看全部回复
2063
颜老师
那就是固定资产处理了 查看全部回复
2361
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2631
是之前已经申报了,没有从员工的工资里面扣回来吗? 查看全部回复
2861
借:管理费用等(红字) dai:应付职工薪酬-社保(红字) 查看全部回复
2843
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4439
退回的冲减社保缴纳分录 冲减公司部分缴纳的借:银行存款 借:管理费用-社保费(负数) 冲减计提公司缴纳社保的费用 借:管理费用-社保费(负数)dai:应付职工薪酬(负数) 查看全部回复
2475
计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 查看全部回复
1626
商家 查看全部回复
5467
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2212
是一般纳税人么 查看全部回复
1716
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
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