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甘老师
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1833
你这个是计提应付付股利的分录吧? 查看全部回复
3211
总公司的单体报表的其他应收款有数据,分公司的单体报表其他应付款有数据 查看全部回复
1797
小小
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3597
子公司 借:坏账准备50 dai:其他应收款-母公司50 母公司 借:其他应付款50 dai:长期股权投资30 投资收益20 查看全部回复
3243
许老师
如果是今年才转所有者权益,就不需要改上期报表数据 查看全部回复
2485
安叔老师
你能介绍下具体什么情况吗 查看全部回复
2793
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
可以这样列示 查看全部回复
3936
小妮老师
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
patience
你是先填了报表么 查看全部回复
5307
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2322
?什么数字。是年底结转的时候么,利润分配未分配利润是本年的净利润 查看全部回复
2192
未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润 查看全部回复
3478
秦枫老师
同学你好: 如果你账务处理上已经将无法支付的其他应付款转到营业外收入了 ,无需在填写企业清算所得税申报表 ,如果没转 ,注销的时候填写企业清算所得税申报表附表二负债请偿损益明细表第13行次 其他应付款 自动带到清算表主表第二行负债清算损益 查看全部回复
6888
杨老师
其他应付款清算未支付的,转营业外收入交所得税 查看全部回复
4187
清岚
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4785
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3742
高老师
不对 查看全部回复
3027
现在情况是成本多结转了是吗? 查看全部回复
3086
是的 查看全部回复
2987
王苗苗老师
资产负债表中的存货项目根据材料采购、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计,减去受托代销商品款、存货跌价准备等科目期末余额后的金额填列 查看全部回复
3284
你看资产负债表都不平,是不是没过账 查看全部回复
3083
当年实现的利润先弥补以前年度亏损,然后再提取盈余公积 查看全部回复
3461
Lucky
利润表的净利润 查看全部回复
2796
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3089
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3379
年初数通常是不需要自己手动录入的。利润表的本年累计金额和现金流量表的本年累计金额是自动计算的 查看全部回复
4902
一般是的,如果本年调未分配利润了,不等,差额就是调的金额 查看全部回复
2564
孙老师
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
2955
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4847
两个表的期间相同吗? 查看全部回复
2893
期末未分配等于期初未分配加上本年度利润表的净利润 查看全部回复
3065
对的哈 查看全部回复
2810
可以作废重新申报,你看看有没有作废选项。如果在电子税务局不能作废,需要去大厅修改申报表 查看全部回复
5081
执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3961
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2843
李伟老师
可以 查看全部回复
2958
所得税费用是入到今年的账里了么 查看全部回复
3362
季度申报表没有营业外收入的栏目吗 查看全部回复
2535
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3389
填所得税季报时,季初和季末资产总额是资产负债表的资产总计的年初余额和期末余额 查看全部回复
5424
生产成本期末余额在资产负债表的存货里提现 查看全部回复
3544
资产负债表中的未分配利润的期末余额是期初的?利润表中期末累计金额 查看全部回复
3113
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5537
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4653
之前就什么都没有嘛? 查看全部回复
6772
分红需要交个税 查看全部回复
3449
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
4658
企业所得税在项目地预缴0.2% 查看全部回复
3279
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3202
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2453
Harry老师
你好,期初建账要把手头上所有的数据进行盘点之后,做出平衡的资产负债表,然后录入期初数据。 查看全部回复
3729
2022年年初末分配利润应调整的金额=(300-200)*(1-25%)*(1-10%)=67.5(万元) 查看全部回复
2474
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10555
3810
工资计入应付职工薪酬-工资 3600 公司承担的社保计入应付职工薪酬-社保 800 查看全部回复
5157
100%?dai方余额是100还是100W 查看全部回复
3358
利润分配在借方,说明本期有分配利润,这个是股东权益的减项; 查看全部回复
3891
正常 查看全部回复
4828
曹老师CPA
一样亲 查看全部回复
2925
差43.13 查看全部回复
3057
不能直接注销 查看全部回复
3575
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2160
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2314
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3102
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3222
资产负债表的未分配利润等于利润分配+本年利润的dai方(-本年利润的借方) 查看全部回复
3887
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
tammy老师
c 查看全部回复
14067
正常利润要提取法定盈余公积 查看全部回复
2745
调减管理费用 查看全部回复
3626
不需要 查看全部回复
4684
你看一下上个月的累计数加上本月合计和本月累计数的差异。 查看全部回复
2783
银行存款和现金两个科目用错了,该计银行的计了现金 查看全部回复
3535
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4605
如果有以前年度损益调整,这两个表是不一致的, 查看全部回复
4422
合并还要看持股比例的 查看全部回复
3328
建议按照21年的余额 查看全部回复
4914
差额是分红金额吧 查看全部回复
2496
丁老师CPA
做重分类调整 借:其他应收款 dai:其他应付款 查看全部回复
3902
利润结转可以采用表结法或者账结法 (一)表结法 表结法下,各损益类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“年利润”账户,只有在年末时才将全年累计余额转入“本年利润”账户。但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏,同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏,通过利润表计算反映各期的利润(或亏损)。表结法下,年中损益类账户无需结转入“本年利润”账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。 (二)账结法 账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损,“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。账结法在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。 查看全部回复
因为利润表的少数股东损益会归到资产负债表的少数股东权益里,这样期初少数股东权益+本期归属于少数股东的净利润=期末少数股东权益,一一对应的 查看全部回复
5789
如果工资也多计提了,可以 查看全部回复
3434
不正确 查看全部回复
2632
期末本年利润有dai方余额的情况下,先交企业所得税,然后转入利润分配-未分配利润,再提取盈余公积和分配股利 查看全部回复
3786
谭老师
没问题 查看全部回复
3659
Amy老师
看看利润表中的财务费用那里和科目余额汇总表是否对得上 查看全部回复
3502
增值税和附加 企业所得税 印花税等 查看全部回复
4071
当期是0,累计是上期数 查看全部回复
3537
需要 查看全部回复
3408
汇算那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管 查看全部回复
2715
绾绾
利润表统计的是当期的收入 查看全部回复
4043
可能有损益类科目未结转到本年利润 查看全部回复
3212
次年可以补充结转 查看全部回复
2904
大宁老师
资产负债表未分配利润的余额=期初未分配利润余额+本年净利润-计提的法定盈余公积-计提的任意盈余公积-分配的现金股利。 查看全部回复
3255
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4145
可以不一致 查看全部回复
3669
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