登录/注册
tammy老师
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2642
许老师
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
曹老师CPA
你好 查看全部回复
3356
大宁老师
补计提一下 查看全部回复
2097
调减管理费用 查看全部回复
3626
计提时, 借 管理费用--工会经费, dai应付职工薪酬--工会经费, 缴交, 借应付职工薪酬--工会经费, dai银行存款, 查看全部回复
3046
Harry老师
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3173
安叔老师
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2675
厚积薄发
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2999
杨老师
借:其他应收款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2854
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
高老师
电费水费按实际缴纳金额入帐就好 缴纳时借其他应收款 dai银行存款等 收到电水费发票根据发票信息借管理费用/制造费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应收款 查看全部回复
3105
有利润的话需要计提缴纳企业所得税 查看全部回复
2775
木言
缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应付款--社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 dai:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款--社会保险(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3716
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
分月摊销 查看全部回复
3795
Annina老师
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款-个人社保/公积金,dai银行存款 查看全部回复
2906
易老师
借应交税费应交企业所得税dai银行存款,计提借以前年度损益调整dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润dai以前年度损益调整 查看全部回复
2803
可以 查看全部回复
10938
如果是管理人员的公积金 计提时 借:管理费用~住房公积金(单位部分) dai:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 发工资 借:应付职工薪酬~工资(应发数) dai:其他应付款~住房公积金(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳公积金 借:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 其他应付款~住房公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
3230
微尘
缴纳的什么税款 查看全部回复
2943
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4112
借管理费用工资4360dai应付职工薪酬工资4360,借应付职工薪酬工资4360dai银行存款4000dai其他应收款社保360 查看全部回复
3199
是的 查看全部回复
4543
通过以前年度损益调整科目来调整 查看全部回复
3748
影亦老师
可以冲掉计提的然后重新按照实际缴纳金额计提,所得税费用直接计入以前年度损益然后转入未分配利润 查看全部回复
3999
法定盈余公积按10%计提,任意盈余公积看公司章程规定 查看全部回复
3708
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2867
谭老师
直接调整未分配利润 查看全部回复
3541
Karina老师
你好,政府补助 查看全部回复
6672
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
绾绾
可以让系统自动结转 查看全部回复
4448
如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3776
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3442
要调整 查看全部回复
4049
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份 查看全部回复
3753
而已老师
3704
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3130
3167
需要 查看全部回复
3341
Icy 何
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3063
建议冲销原计提错误的凭证,然后按照对的金额重新做计提凭证即可 查看全部回复
3272
红冲计提的附加税 查看全部回复
3530
哈哈老师
内账税费缴纳直接记入管理费用/销售费用 查看全部回复
3816
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4052
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
清岚
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
venus老师
要计提的 查看全部回复
3963
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3103
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
可以是可以,但是最好是计提一下,以后方便查询 查看全部回复
3559
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13115
不行,必须通过以前年度损益调整,小企业会计准则除外 查看全部回复
6464
七七
做了缴纳部分那银行不就对不上了,计提部分可以留在下个月在用 查看全部回复
5328
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13014
如果是投资款的话,分录为,借:银行存款 dai:实收资本。 查看全部回复
7263
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
533
李可可
671
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
王苗苗老师
借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1014
杨老师.
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1302
可以在本期补计提 查看全部回复
1295
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1546
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
893
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1306
意思是工资表上多扣个税了 查看全部回复
973
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1078
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1088
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
1340
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1710
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1501
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2039
对,包括在内 查看全部回复
1169
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
不行 查看全部回复
1422
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1437
去年的税金不填在今年上 查看全部回复
1003
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1342
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1466
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1290
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
894
意思说年报和所得税汇算清缴报表是对的,但是第四季度的不对是吧?如果是这样,一般问题不大 查看全部回复
1813
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1326
收到 查看全部回复
1943
杨英芝老师
季度结束的那个月月末,3,6,9,12月月末 查看全部回复
1660
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
1664
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 所得税汇算调整的时候做纳税调整 查看全部回复
1699
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载