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李可可
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
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杨老师.
未签收的还没有确认收入不结转相应的成本 查看全部回复
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木言
根据《企业会计准则》,对于国库现金管理存款、借出款项这种资产,只允许结算,不能发行新股或股票、发出债券或其他债权券,因此资产不能发生任何转让,只能使用单分录核算,比如通过应收票据、应收账款等科目来核算其增减变动。而股权投资、应收股利等资产具有转让性,可以发行新股或股票、发出债券或其他债权券,收付款双方具有现金流入和流出,因此使用双分录核算,即一条借方分录记录“资产基金”科目增加金额,一条dai方分录记录“现金”科目减少金额。 查看全部回复
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客户dai款不是真实付款给你的,只是通过你转个账吗? 查看全部回复
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王苗苗老师
比如一件商品售价是100 查看全部回复
1429
西贝老师
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
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同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
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经营利润又叫营业利润,偿还的dai款不算成本 查看全部回复
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对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
1124
李凤
审批前: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 审批后: 属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失: 借:管理费用 dai:待处理财产损溢 由责任人、保险公司赔偿的部分: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失: 借:营业外支出—非常损失 dai:待处理财产损溢 存在残料入库的情况: 借:原材料 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
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李伟老师
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
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曹老师CPA
亲,为什么要改善呢?房地产开发成本本来就是要计入存货科目 查看全部回复
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andy老师
之前的分录反冲 查看全部回复
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劳务加工用于哪方面的,是生产产品还是什么 查看全部回复
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材料还没收到么,发货了么 查看全部回复
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您好 查看全部回复
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patience
原来重复转账时有入账么 查看全部回复
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安叔老师
支付时 ,借其他应收款 dai银行存款 退回时 借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
941
哈哈老师
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
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收入跟成本是成对出现的,需要先确认收入然后再结转成本 查看全部回复
1965
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
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云峰老师
好的,同学 查看全部回复
907
需要,按照合同金额缴纳印花税 查看全部回复
1872
按实际的开具 查看全部回复
1507
假如公司是一般纳税人,借 管理费用-福利费20,210 dai 应付职工薪酬-福利费20,210,借 应付职工薪酬-福利费20,210 dai 库存商品 18000 应交税费-应交增值税销项 2210 查看全部回复
1994
贴现不收手续费么 查看全部回复
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比如你计算出来的放弃现金折扣的成本率是10%短期借款的借款利率是8%。假如这个货款是100万。你享受折扣的话,就说明你在一定的期间需要支付款项,别人给你的折扣比较多 查看全部回复
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984
看发生的费用用在哪方面了 查看全部回复
988
燕子老师
购入进行安装时的会计分录如下:借:在建工程dai:银行存款 支付安装费时的会计分录如下:借:在建工程 dai:银行存款 设备安装完毕交付使用时,确定的固定资产成本的会计分录如下:借:固定资产dai:在建工程 计提折旧:借:管理费用dai:累计折旧 查看全部回复
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一般是按照账上实际的可进行研发费用加计扣除的研发费用金额作为补贴基数 查看全部回复
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“委托加工物资实际成本的计算:以实际耗用的原材料或者半成品、加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金,作为实际成本。” 查看全部回复
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Leaf
其他综合收益反应股权和债权公允价值变动,对债权来讲,减值也计入这个科目 查看全部回复
摊余成本账面价值=面值?折溢价摊销-信用减值损失 查看全部回复
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易老师
直接按照发票正常做,然后23年做的无票收入红冲 查看全部回复
1590
您好,税法上可以选择一次性税前扣除 查看全部回复
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看审计有没有做以前年度损益调整 查看全部回复
同学你好,按月确认收入,剩下的计入合同负债,按照开票金额确认销项税额 查看全部回复
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2月,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 3月,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 4月 ,收到预付款并开具发票时,借 银行存款198000 dai应收账款 82,500 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56 预收账款73,514.86 查看全部回复
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分期确认收入,亲 查看全部回复
688
服务期2024.2.1至2024.1.31? 查看全部回复
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这个要看你在那里分析了 查看全部回复
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需要重新做出库,你说的出库是结转成本么 查看全部回复
借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
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利润总额是多少了 查看全部回复
1535
所得税一般不是季报吗 查看全部回复
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隋文老师
你这个需要计算下,10天,30天和50天向银行借款各需要支付多少利息,三者做下比较 选择利息最少的 比如10天的,付款条件是3% 总成本=10000*97%+10000*97%*7%/360,其他几天自行计算,再做比较 查看全部回复
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企业所得税年报需要调整出来调增缴纳企业所得税 查看全部回复
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一般是dai周转材料或者原材料 查看全部回复
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可以按产品盘亏处理 查看全部回复
922
dai 营业外收入 负数 dai 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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这个利润不好算啊,每个政策对应的售价不一样 查看全部回复
公司支出材料费,差旅费最直观的体现在利润表的主营业务成本,管理费用或者销售费用科目,最终会体现在资产负债表的利润分配科目上 查看全部回复
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同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
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实际成本法可以用来核算零售企业的采购成本吗,可以的 查看全部回复
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主要有品种法,分批法,分步法 查看全部回复
990
wam
零售价法、实际成本法均可以。 查看全部回复
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这个要具体分析了 查看全部回复
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你说的是现金的成本吧? 查看全部回复
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业务是什么时候发生的 查看全部回复
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稍等,我先看一下 查看全部回复
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正常记账 借:原材料 dai:银行存款 查看全部回复
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不用调账 这属于税会的差异 查看全部回复
成本没有发票,真实发生的还是正常的入账,生成财务报表,季度申报企业所得税时按照利润表填报,在税法上,没取得合规票据一般不得税前扣除,到次年汇算清缴时纳税调增。 查看全部回复
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直接先根据之前预提的凭证做一笔红字分录,然后再按照发票做一笔蓝字分录就可以了 查看全部回复
税务师晓雨
对的 查看全部回复
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收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
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对的,可以的 查看全部回复
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借:应付账款-暂估 60000 库存商品 20000 dai:应付账款 80000 查看全部回复
1200
建造过程中采购材料及人工怎么做财务处理?可以计入长期待摊费用,然后按月摊销 查看全部回复
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tammy老师
是的,不用管 查看全部回复
意思是实际发生的比预提的少么 查看全部回复
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多出来不是不交税了,收入和成本正常的记账 查看全部回复
1551
夏老师
暂估一般用于因未收到发票无金额等情况。不适用你这种没算出来的情况,暂估分录借营业成本-暂估 dai库存商品 查看全部回复
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抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
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这是正常风险提示,如果是符合企业实际财务情况的话不必处理 查看全部回复
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1128
按照权责发生制的要求,应及时入账 查看全部回复
1351
你好同学 借:主营业务成本 dai:库存商品等 查看全部回复
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你好同学,可以,只要合理合计就可以。 查看全部回复
1136
不能长期这么干,偶尔金额不大没有问题,长期的话,价格明显低于市场平均价,税务有可能会让你调整补税,有这方面的税务风险 查看全部回复
1503
为什么要扣1%? 查看全部回复
1172
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1220
老师,有收入怎么算成本呢,看跟项目相关实际发生的成本是多少 查看全部回复
1101
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
为什么退回服务费 查看全部回复
1520
这是确认函,付在服务费发票后面即可, 查看全部回复
880
现在按照发票金额红冲部分暂估后,再按照发票金额重新入账即可 查看全部回复
意思就是工资表里的个税少扣了,实际多发了 查看全部回复
之前没有勾选认证都是做了费用(连税金一起做了费用吗) 查看全部回复
1889
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1360
同学你好,已经存入银行借银行存款没有问题的哈 查看全部回复
1411
存货盘盈分录么? 查看全部回复
1297
是的 查看全部回复
1724
借:其他应收款20000 dai:银行存款 19500 其他应付款 500 查看全部回复
1275
借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
986
同学你好,冲减原成本科目哦 查看全部回复
1121
在外地有预缴增值税,个人支付,补录,借 应交税费-预交增值税 dai 其他应付款 查看全部回复
1938
当时个人有没有拿这个付款的完税证明报销 查看全部回复
1383
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