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patience
企业所得税明年汇算清缴的时候是否需要交财务报表 ,需要申报财务报表 查看全部回复
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杨老师
登录电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】,在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份,可带出年报的财务报表,再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。 查看全部回复
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云峰老师
你好同学 把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后,再把有差异的地方把财务报表再调整一下 查看全部回复
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应交税费是一级科目,下面的明细科目不止只有增值税,还有其他的 查看全部回复
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长期待摊费用 查看全部回复
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在建工程损毁报废,可以转损益科目 在筹建期间的经过批准后将净损失计入管理费用; 非筹建期间,经过批准后将净损失计入当期损益(营业外支出) 查看全部回复
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固定资产是从什么时候开始使用的 查看全部回复
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是的,次月开始折旧 查看全部回复
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税盘没有点上报汇总么,一般申报表上开票信息会自动跳出来的 查看全部回复
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严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
写你们实际本期购进的金额,包含委外加工的商品 查看全部回复
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A表是查账征收 查看全部回复
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王苗苗老师
公司是挂靠方,开票是以被挂靠方名义开具的 查看全部回复
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企业所得税涉及的数据有没有变化,有变化需要 查看全部回复
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Annina老师
计算个人所得税: 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 应纳税所得额=年应税收入额-准予税前扣除金额 查看全部回复
6881
tammy老师
个税按应发计算 查看全部回复
2285
安叔老师
如果一般企业是按照25%计算 如果小微企业减按25%后按照20%计算,实际就是5% 查看全部回复
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固定资产已折旧完了处置了么,还是继续使用 查看全部回复
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总公司会计分录如下: 借:拨付所属资金--固定资金, 借:累计折旧, dai:固定资产, 分公司会计分录: 借:固定资产, dai:累计折旧, dai:上级拨入资金--固定资金, 查看全部回复
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抵什么税,企业所得税么 查看全部回复
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发票为什么不入账 查看全部回复
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不会,开办期间是正常的 查看全部回复
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可以,但是23年汇算清缴一样要调整。汇算后开票以后再追溯到22年扣除 查看全部回复
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根据会计准则来的 查看全部回复
1627
微尘
35180.62*0.05=1759.031 查看全部回复
1877
西贝老师
同学你好,是可以的哈,汇算清缴的时候调整就行 查看全部回复
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根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发〔2009〕79号)规定,第十三条 实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 查看全部回复
1064
wam
会计核算时按照会计准则的核算,没有发票不影响会计核算 查看全部回复
1517
哈哈老师
这个人数就取数可以是申报个税的人数 查看全部回复
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你这个折旧几个月了 查看全部回复
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看一下所得税申报表数据和利润表的数据核对一下 查看全部回复
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可以看一下所得税费用的明细账 查看全部回复
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你好 同学 因为是两个标准, 所以从中间选择较低的一个 ,目的还是避免企业少交税 。 查看全部回复
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厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
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在季度报税填写 查看全部回复
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是的,正常出售转让的固定资产处置损益,通过资产损益科目核算 查看全部回复
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企业所得税按季度申报的,那就按季计提 查看全部回复
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你好同学,你说的是个人所得税还是企业所得税? 查看全部回复
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用他原来的数据 查看全部回复
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成本 查看全部回复
2755
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2963
无票收入,不开票不能无故调减 查看全部回复
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归属权是对方公司,我们公司只是使用权,相当于租赁 查看全部回复
1519
andy老师
发票金额和暂估的金额一样吗? 查看全部回复
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企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3372
账不用调整,税务申报做纳税调整 查看全部回复
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是小规模增值税申报表么 查看全部回复
1940
同学,你的问题有点多了 查看全部回复
2293
11月份?现在10月份 查看全部回复
1888
同学你好,在11月补做也可以,属于同一个会计年度企业汇算清缴不影响就行 查看全部回复
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要先报出口然后才能报增值税 查看全部回复
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今年可以补计提的 查看全部回复
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如果你个体户每个月开票收入不超过10万,季度不超过30万,对于一年开普票100万,符合这个税收优惠的,那增值税,附加税都是免的。 剩余的就是要交经营所得个人所得税,如果符合税收优惠的,可以减半征收,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 查看全部回复
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财务报表,货币资金及存货、固定资产的盘点表 如果正规点的,找评估公司出评估报告 查看全部回复
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财务软件系统自己生成的年初余额? 查看全部回复
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投资收益这个数是被投资单位实际分配股利的时候才能填,填的是实际获得分配的不用还原的股利数,故当被投资单位亏损,投资单位按照权益法进行核算时候,亏损数是不能填在申报表的. 查看全部回复
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是查账征收么,收入总额 需要看公司的账套里的利润表 查看全部回复
退税的原因是什么? 查看全部回复
2032
应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目,在应交增值税这个二级科目下,还要根据企业业务状况设置三级科目,比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子,当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税,这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 40 dai:应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额,应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额,表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税,指按照企业收益状况计提的企业所得税,需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额,基本是计提了没有缴的税款,需要报税实际缴纳时将余额冲平。 查看全部回复
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固定资产报废的分录没问题 查看全部回复
1304
需要 查看全部回复
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纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
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固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 卖掉的收入 借:银行存款 dai:固定资产清理 固定资产清理借方余额的话转营业外支出 dai方余额转营业外收入 查看全部回复
1687
可以计入管理费用-车辆费用 查看全部回复
2259
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2240
完工后次月 查看全部回复
实际什么时候收到固定资产的,什么时候达到预定可使用状态的 查看全部回复
2554
可以查一下从什么时候开始不一致,然后通过账务和增值税申报表核对,看差异在哪里 查看全部回复
2510
收到发票的时候 借:在建工程 dai:应付账款/银行存款 项目验收后 借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
2386
账务处理还是要入固定资产,按期计提折旧。税务所得税申报可以一次性税前扣除 查看全部回复
2438
企业实际享受资产加速折旧扣除优惠政策了么 查看全部回复
2826
可以根据财务软件里的财务报表申报企业所得税 查看全部回复
2524
季报的利润表本期金额是本季度的累计金额,本年累计是本年年初截止到本季度末的金额 查看全部回复
2504
是否需要改变计税方法,按照合同来算,需要 查看全部回复
3661
1、已交房,还没装修,没达到预定可使用状态,先计入在建工程 查看全部回复
2377
李伟老师
你们是原本就持有的这些资产对吧 查看全部回复
2066
借 固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理 余额转入营业外支出 或营业外收入 查看全部回复
1707
2004
没跨年吧 查看全部回复
1688
不需要 查看全部回复
2849
借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 所得税费用 查看全部回复
2077
季度的时候可以先暂估成本,所得税汇算清缴前取得发票就可以 查看全部回复
1903
易老师
正常做账,该入啥科目入啥科目,需要调整增加 查看全部回复
2389
已经提足折旧的固定资产的改建支出计入长期待摊费用,按一定的期限摊销 查看全部回复
1899
不是,所得税按所得税政策交 查看全部回复
2765
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3818
实际签订的合同内容是什么 查看全部回复
1988
秦枫老师
客户要的理由是什么 这是内部资料一般不提供的 查看全部回复
2307
同学你好,拆除部分用拆除原值-拆除部分折旧然后再把更新部分的原值加进去,然后正常折旧就可以了 查看全部回复
1439
同学你好,建议还是修改固定资产原值,同一个固定资产对应一个资产编码就可以,也利于固定资产盘点 查看全部回复
2413
8万元不要支付的,冲减资产原值 查看全部回复
3501
增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
6462
可以 查看全部回复
1813
是小规模还是一般纳税人,是补缴什么时候的税 查看全部回复
1925
你04年预交的所得税,你04年的企业所得税汇算清缴应该已经抵扣了,可以查下05年的账务。或者在电子税务局里查看申报表,是否存在多交的所得税,如果存在可以申请退回 查看全部回复
2181
预缴的所得税为什么要计入长期待摊费用 查看全部回复
1709
第一发票已经开给朋友公司了要么让对方把票退回去,开你们公司发票 查看全部回复
2623
100万 查看全部回复
1436
1941
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