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清岚
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3908
李可可
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1303
杨老师
转出进项税,借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(转出进项税) 结转,借:转出进项税 dai:应交税费-未交增值税 缴税,借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2148
patience
加计税金实际没有抵减销项时,不用入账 查看全部回复
2567
王苗苗老师
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
李伟老师
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3187
甘老师
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2507
张瑞峰
如果确实是实际发生的成本,税务局不认只需要在汇算清缴时调减成本就行,会计账上无需调整。进项税转出需要做账,分录为借机械使用费 6.5 dai 应交增值税-进项税转出 6.5 查看全部回复
5243
谭老师
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3231
tammy老师
把那些不能抵扣的进项相应转到成本费用中 查看全部回复
3352
刘老师
红字做分录冲回 查看全部回复
4306
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4251
小福老师
借:应交税费-应交增值税-销项税额 80 应交税费-未交增值税20 dai:应交税费-应交增值税-进项税额100 查看全部回复
3626
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
959
杨老师.
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
783
小企业购置的固定资产取得的进项税额比较大,但是目前销售额很小,勾选的话就会产生留抵,可以有留抵的,留抵几个月一般没有税务风险。 查看全部回复
1631
是的 查看全部回复
1198
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
672
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1085
孙老师
你好同学,做账的时候,进项税有单独的核算科目,通常在应交增值税-进项税额科目进行核算 查看全部回复
949
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
956
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
865
1、管理不善造成的原材料毁损先计入待处理财产损益 借:待处理财产损溢 dai:原材料 2、经管理部门确认后,做如下分录 借:管理费用 dai:待处理财产损溢 应交税费—应交增值税—进项税额转出 查看全部回复
1108
纳税人名称是公司么 查看全部回复
1495
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1555
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
意思是跨年了 查看全部回复
1566
留抵税额有数有可能是当年取得的进项比销项多(比如购进固定资产的进项) 查看全部回复
1841
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2770
正常的你应该做固定资产,然后做清理 查看全部回复
1764
借:销售费用(赠送的)管理费用(福利)dai:库存商品应交税费-应交增税(销项税) 查看全部回复
1486
账上是正常的入账,只不过在税法上,因为发票异常,不能抵扣企业所得税,需要纳税调增。 查看全部回复
1854
进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目 查看全部回复
1387
西贝老师
同学你好,如果不退税的话就还是正常结转税金到未交增值税,然后余额是dai方负数 查看全部回复
1597
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
借 管理费用-差旅费等 票面-进项税额 应交税费-应交增值税进项 票面金额÷(1+9%)×9% dai 银行存款等 票面金额 查看全部回复
1454
借 管理费用-福利费等 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
1406
是进项税额加计抵减还是研发费用加计扣除 查看全部回复
1796
报税所属期在11月1号至11月15号,在11月份勾选的发票,这笔进项在11月份入账,由待认证转为进项税额 查看全部回复
2027
抵扣哪一个月份的欠税 查看全部回复
1330
可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
1443
是一般纳税人么,是一般计税么 查看全部回复
2316
未收到发票要入账的,需要做暂估,暂估不包含进项税 查看全部回复
1959
是开进来的还是开错去的 查看全部回复
2560
剩下的8元不再支付了么 查看全部回复
2288
不会,开办期间是正常的 查看全部回复
2807
2120
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2175
申报8月的税时抵扣的,为什么做账到9月,是漏入账了么 查看全部回复
4953
wam
借:应交税费-未交增值税 15860.38-1875.21 dai:银行存款 轧抵 营业外收入或其他收益 1875.21*5% 查看全部回复
1994
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,缴纳的税款和滞纳金,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款 查看全部回复
1520
同学你好,分录是对的哦,没有问题 查看全部回复
2228
你的分录是什么,你是一般纳税人么,是收到专票了么 查看全部回复
1499
你还没收到进项票,你怎么知道进项税额是多少 查看全部回复
2203
哈哈老师
没认证的写到账上是什么意思?还没抵扣呢,就记入进项税额了吗? 查看全部回复
1881
每月进项和销项需要转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税),然后转出未交增值税科目余额应当转到应交税费-未交增值税,月末应交税费-未交增值税借方余额表示留抵金额,dai方余额表示应交增值税金额 查看全部回复
2116
秦枫老师
你什么时候账户有钱你去归还老板代垫款项, 你借:应付账款-老板 ×× dai:银行存款 应付账款不就冲平了 查看全部回复
2355
同学你好,月末需要按照当月领用的原材料,把原材料结转到生产成本-基本生产成本里,还有料工费都要结转,然后再根据当月入库的产成品,借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本,最后再根据当月销售结转销售成本借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2415
您这个交给税务的说明吗? 查看全部回复
1746
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
2533
如果不向供应商索取红票: 借:管理费用等之前不含税核算科 dai:应交税费一进项转出 查看全部回复
3517
不需要账务处理 查看全部回复
4205
进项税转出那张发票是什么发票,费用票还是采购票 查看全部回复
2489
安叔老师
先需要查明进项税额多了的原因的 查看全部回复
2541
200000*13%/(1+13%)+18000*13%-2044=23304.85 查看全部回复
4253
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额 查看全部回复
2441
有销项税的话,会自动抵扣 查看全部回复
2986
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2131
进项税额不用写出来 查看全部回复
2649
Alice老师
借:应交税费——应交增值税 进项税额转出 dai:银行存款 查看全部回复
2225
andy老师
首先要查找原因为什么账上的跟申报表上的不一致,然后再根据情况调账 查看全部回复
2900
如果原来的发票没勾选认证的话,不用处理。如果原来已认证的发票勾选认证了,开红字发票,需要做进项转出,一般系统会自动跳出来金额。 查看全部回复
3960
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3918
不用,这个月根据你申报完成后的免抵退税反馈表,做一个分录就好借:其他应收款-出口退税(反馈表上的应退税额) 应交税费-应交增值税-出口抵减内销(反馈表上的免抵税额) dai:应交税费-应交增值税-出口退税(免抵退税额合计金额) 查看全部回复
1904
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项,借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税,1月份进项税额大于销项税额,应交税费-应交增值税-转出未交增值税的期末借方余额就表示留抵税额 查看全部回复
2321
这个200万元确定不用支付了,执行企业会计准则的企业,考虑是返利,冲减采购成本 查看全部回复
1810
账务处理是正确的 查看全部回复
3399
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2519
借,应交税费--应交增值税 ~进项税额 dai,应交税费--待抵扣进项税额 ,表示之前收到的进项票入账了,但是进项税额没有勾选认证,等进项税额勾选认证后应交税费--待抵扣进项税额就转入应交税费--应交增值税 ~进项税额 ,可以抵扣销项税。 查看全部回复
1949
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3343
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,是什么意思 查看全部回复
2425
填写的地方是对的 查看全部回复
2307
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
许老师
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1910
借:管理费用,dai:应交税费一进项转出 查看全部回复
2633
你是想问什么 查看全部回复
1950
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 查看全部回复
1591
金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2723
你好,分录没什么问题。另外,如果导致进项税转出的事项是今年发生的,可以在今年入费用,不用调整以前年度损益 查看全部回复
2119
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
2096
高老师
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1829
先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650 查看全部回复
3670
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
2213
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8709
冲掉剩余预付账款78810即可 查看全部回复
3074
可以的 查看全部回复
2422
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