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安叔老师
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1931
patience
不用调 查看全部回复
2620
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3880
高老师
可供分配利润=(-1157+2687*(1-25%))*(1-10%) 查看全部回复
2353
许老师
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4260
同学,问题请描述清楚一些 查看全部回复
3530
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3528
谭老师
2022年1月做了利润分配,2022年2月份期初数要不要改成分配后的数是这个意思吗? 查看全部回复
3692
操守为重
累计折旧期初数用蓝笔登记在dai方 查看全部回复
3413
莹老师
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4923
王苗苗老师
平不平,主要是看公式: 资产=负债+所有者权责 查看全部回复
6658
Annina老师
这个是正常的 查看全部回复
13932
andy老师
只是减资没有退回现金吧 查看全部回复
245
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
604
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
1018
吴萌老师
子公司分配利润给母公司,母公司是否需要缴税,需要根据具体情况来判断。 根据《企业所得税法》第二十六条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。因此,如果子公司和母公司都是居民企业,且子公司分配的利润是税后利润,那么母公司不需要缴纳企业所得税。 但,如果投资方企业(母公司)适用的所得税税率高于被投资企业(子公司)适用的所得税税率,除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外,其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后,并入投资企业的应纳税所得额,应补缴企业所得税。 查看全部回复
824
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
806
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
wam
在弥补亏损、计提盈余公积金后,由股东会决议分配 查看全部回复
892
李可可
对的,可以的 查看全部回复
1248
所得税费用是计提的 查看全部回复
852
利润分配-未分配利润可以有余额的 查看全部回复
985
tammy老师
是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
932
这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1366
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2677
你的意思是把股东的投资款记到借款而不是投资款,是么。这个不涉及到损益科目,不影响利润,不影响未分配利润 查看全部回复
1493
是的 查看全部回复
1591
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
秦枫老师
如果确定是不用归还的 分公司转营业外收入 总公司做坏账 查看全部回复
1328
杨老师
要确定是借款还是入股,只有入股需要分配利润,如果没有约定的话按出资比例分配利润 查看全部回复
1058
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1905
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
当期是没有可分配的利润的 查看全部回复
1914
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1633
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3162
做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
1743
公司利润按下列顺序进行分配:1、先用当年的利润弥补亏损;2、然后提取法定公积金;3、再提取任意公积金;4、最后所余的税后利润按出资比例或约定的方法向股东进行分配。 查看全部回复
2780
筹资活动产生的现金流量净额=吸收投资所收到的现金 +借款收到的现金+收到的其他与筹资活动有关的现金 -偿还债务所支付的现金-分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-支付的其他与筹资活动有关的现金 查看全部回复
2196
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4473
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3540
资产=负债+所有者权益,所有者权益包含实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润 查看全部回复
3049
计入筹资活动产生的现金流量中的“吸收投资所收到的现金”项目 查看全部回复
2538
这个看股东大会上的是怎么协商的 查看全部回复
2557
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
7715
对 查看全部回复
2608
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2733
通过利润分配-未分配利润处理。不影响汇算清缴,该调增还是调增 查看全部回复
2873
借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
1946
燕子老师
你好,从本年利润结转至未分配利润,所有者权益总额是不变的 查看全部回复
1929
可以增加的 查看全部回复
1887
借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
1711
厚积薄发
dai是应交税费 查看全部回复
2399
可以 查看全部回复
2517
没有可分配利润这个科目,有利润分配——未分配利润科目 查看全部回复
1857
宣告分配现金股利会计分录: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—应付现金股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利, dai:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3027
是客户欠你们的货款,你们转为对他们的投资吗 查看全部回复
1442
不需要调整了 查看全部回复
2162
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2596
可以直接做在2023年的 查看全部回复
4506
发票的开票日期是去年么 查看全部回复
2062
请问本年用了利润分配未分配利润 这个利润表要不要体现。不在利润表上体现 查看全部回复
2430
借:利润分配——提取法定盈余公积 2万 dai:盈余公积——法定盈余公积2万 借:利润分配——应付股利 10万 dai:应付股利 10万 借: 利润分配-未分配利润 12万 dai:利润分配——提取法定盈余公积 2万 利润分配——应付股利 10万 查看全部回复
2516
这个是调整的的未分配利润,没进入当期损益表,不影响当期利润表 查看全部回复
2282
年末未分配利润=200×(1-10%-5%)-80+60 查看全部回复
2553
利润分配一般是按所占股权份额进行分配,如果经全体股东一致同意也可以不按所占份额进行分配。如果分红账务处理为: 1、股东大会宣告派发现金股利时: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 若当年不分红不需要账务处理 查看全部回复
2228
3725
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2924
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
就是说已进行了利润分配,支付的部分金额,余下的不再支付,是准备冲回? 查看全部回复
2942
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4048
需要的 查看全部回复
4562
这个金额大吗? 查看全部回复
2539
3447
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
正在看 查看全部回复
本年利润是多少 查看全部回复
1939
利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配 查看全部回复
2027
7月1日之前的不需要, 查看全部回复
2078
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
2578
云峰老师
同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
2823
你的分录是对的 查看全部回复
3728
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2586
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4224
按照规定,法定盈余公积是需要提取的 查看全部回复
1916
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3089
小妮老师
你是每月都转还是年终 一次转? 查看全部回复
2274
可以不分配,但是有转让利得就需要缴纳个税 查看全部回复
1789
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2536
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
2363
可以的 查看全部回复
14948
你们要全部分配吗? 查看全部回复
2076
期末未分配利润=期初未分配利润+本期归属于母公司净利润 查看全部回复
2715
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