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甘老师
两种方法都可以 查看全部回复
2819
许老师
计提时不需要扣除,发放时才需要扣除 查看全部回复
3199
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2293
小妮老师
会计分录? 查看全部回复
2701
高老师
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4868
①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3467
清岚
意思是上个月个人部分公积金没有从工资里面扣除,而是给员工发放了是吧 查看全部回复
3537
patience
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2416
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2011
这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
5181
安叔老师
计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
3134
可以参考这个 查看全部回复
2683
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2623
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
计提工资是按应发数 查看全部回复
2379
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2393
你计提应付职工薪酬,职工福利,是否之前计提过了,借管理费用,dai应付职工薪酬,职工福利 查看全部回复
2711
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2520
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3631
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2716
谭老师
借:现金,dai:其他应收款一代扣代缴个人住房公积金 查看全部回复
2167
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1884
tammy老师
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3543
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3198
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2469
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2489
杨老师
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4349
3元 查看全部回复
2428
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2624
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
曹老师CPA
你好 查看全部回复
3356
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3411
厚积薄发
一般是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2840
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
图片看不清 查看全部回复
2930
计提时,借 生产成本,销售费用,管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
2402
丁老师CPA
年终奖单独做分录 查看全部回复
3887
借:其他应收款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2854
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
venus老师
借管理费用 dai应付职工薪酬——社保 查看全部回复
3347
知道发放了不属于自己公司的工资?有点不太明白 查看全部回复
3181
Annina老师
代缴的公积金工资先发员工,再让员工交回来 查看全部回复
3269
在3月份补计提2个人的工资就可以 查看全部回复
2982
一般没有说结转 查看全部回复
2536
木言
借:销售费用 30921-220=30701 dai:应付职工薪酬 30921-220=30701 发放工资 借:应付职工薪酬 30921-220=30701 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66 查看全部回复
3540
绾绾
一般发现金,工资表要有签名 查看全部回复
2953
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3070
不需要 查看全部回复
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
这样是对的,发放工资别忘了个税 查看全部回复
3261
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款-个人社保/公积金,dai银行存款 查看全部回复
2906
你这里说的社保公积金是指员工个人部份是吗? 查看全部回复
3355
你们工资是发放时计提的,不是当月计提啊? 查看全部回复
2197
大宁老师
如果是管理人员的公积金 计提时 借:管理费用~住房公积金(单位部分) dai:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 发工资 借:应付职工薪酬~工资(应发数) dai:其他应付款~住房公积金(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳公积金 借:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 其他应付款~住房公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
3203
借:成本费用。dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2719
借:业余活动成本或管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2904
那你们公司有几千人怎么办? 查看全部回复
4385
同学,咱们平台目前主要是实操类答疑,考证、理论性问题暂不处理,还请您谅解! 查看全部回复
3899
易老师
计提借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2581
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4112
借管理费用工资4360dai应付职工薪酬工资4360,借应付职工薪酬工资4360dai银行存款4000dai其他应收款社保360 查看全部回复
计提时候,借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用,dai:应付职工薪酬--社保公积金 查看全部回复
3053
你们公司是全部帮职工出公积金还是忘记扣 查看全部回复
5743
借:成本费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3697
不发工资的不用计提工资 查看全部回复
3286
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
3371
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
4051
当月计提当月的,次月实际支付社保的时候把计提的冲销,多余计入费用 查看全部回复
2698
小黑
第二步不对 查看全部回复
4909
计提绩效时,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
5315
社保是不可以挂靠的 查看全部回复
3781
可以直接计提 查看全部回复
3304
刘老师
借,管理费用等等 dai,应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
2534
借:管理费用-工资(管理部门的) 销售费用-工资(销售部门,经营部门)生产成本-工资(车间工人)制造费用-工资(车间管理人员)dai:其他应收款-代扣社保 -代扣个税 应付职工薪酬 查看全部回复
3362
计提工资,借管理费用,dai应付职工薪酬 查看全部回复
3161
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3782
Karina老师
你好,请问是什么员工的工资呢? 查看全部回复
3509
借:管理费用红字2000dai:应付职工薪酬红字2000 查看全部回复
3338
微尘
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3106
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
可以补计提工资 查看全部回复
2370
应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金-请假扣款 查看全部回复
4435
4182
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
7966
需要 查看全部回复
2881
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,银行存款 查看全部回复
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
若鱼老师
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4378
小福老师
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3750
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
3992
方向反了 查看全部回复
3172
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8446
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
哈哈老师
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
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