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李伟老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3370
wam
正在编辑中 查看全部回复
2369
甘老师
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2523
许老师
补计提,该结转的结转就行 查看全部回复
2571
patience
公司是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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这个费用会收回? 查看全部回复
2281
只缴纳社保不发工资吗? 查看全部回复
2387
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3625
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2823
虽然国家规定社保缴纳应按照个人上年度月平均工资为基数,但实际上很多企业都是按照最低缴费基数来给员工缴纳社保的。一般情况下,只要不低于最低缴纳标准,社保部门也不会审查。但是企业会存在劳动用工的风险 查看全部回复
2837
andy老师
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2187
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1816
看你们核定 查看全部回复
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现在少计提200元可以 查看全部回复
1451
个人部分么,需要填报 查看全部回复
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计提工资是按照应发工资还是实发工资?应发工资,扣除个人社保和个税前的 查看全部回复
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你们发了工资需要申报的 查看全部回复
3024
小妮老师
是你们少计提了? 查看全部回复
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也就是每月申报时少申报,汇缴补税 查看全部回复
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印花税在缴纳当月直接计入营业税金及附加就行了 查看全部回复
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木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
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个税一般不需要计提 查看全部回复
2180
现在退回来了吗 查看全部回复
2253
申报个税时,收入填社保个人承担部分 查看全部回复
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社保在电子税务局里面缴纳,公积金在公积金管理中心缴纳 查看全部回复
2111
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1958
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2933
劳务派遣公司的派遣员工工资和五险一金可以计入主营业务成本 查看全部回复
4349
安叔老师
借管理费用,工资,dai应付职工薪酬 其他应收款,个人社保 查看全部回复
2122
会计准则上是在缴纳时直接计入营业税金及附加 查看全部回复
2857
王苗苗老师
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1999
去你的税务局核对下金额 查看全部回复
2644
2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2275
未计提的话补计提 查看全部回复
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如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
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总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2146
你是想问什么 查看全部回复
1977
工资是累计扣除的 查看全部回复
1877
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
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收到的时候再记账 借银行存款 dai:营业外收入等 查看全部回复
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A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2414
这个员工离职了么 查看全部回复
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社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1606
需要 查看全部回复
2431
借:应付职工薪酬 社保 dai:银行存款 查看全部回复
2103
税务师晓雨
补缴的原因是什么? 查看全部回复
1895
这2个科目都可以,如果放到”其他应付“科目,先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。 查看全部回复
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计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
1831
可以的 查看全部回复
4033
燕子老师
你好,一般其他应付款科目都是正数的,因为你社保的原因这个能理解,平时的时候出报表不用做调整,不过一般如果财务报表做年审的时候其他应付款出现负数审计就会把报表科目进行重分类,或者有的财务软件也可以实现自动重分类的功能 查看全部回复
5831
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
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个人和公司共同承担的社保是养老,医疗,失业保险,各承担的比例需咨询当地社保中心,各个地区的 比例不同。工伤保险和生育保险是单位承担。 查看全部回复
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(10000-5000-1000)*3% 查看全部回复
1988
之前的分录是什么? 查看全部回复
4007
公积金的基数不应该大于工资的 查看全部回复
2629
你好,扣缴义务人应该全员全额申报个税 查看全部回复
5073
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1978
同学你好,可以把一月份计提的分录删除,在2月份实际支付的时候做费用,或者如果不想修改一月份的凭证,可以在2月份把一月份做计提的分录红冲了,再按照实际缴纳的做分录即可 查看全部回复
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借 管理费用 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
2239
借 管理费用 dai 应付职工薪酬 或者 借 营业外支出 dai 其他应付款-个人部分公积金 查看全部回复
2399
22年几月份的 查看全部回复
4540
你是想问入账分录还是怎么社保添加人员 查看全部回复
2818
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
3944
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2362
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8267
社保缴费基数是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。 但是这个缴费基数并不是可以无限上升,也不是可以无限下调,每个地区都会有一个法定的上下限标准。一般会以当地职工月平均工资收入为标准,上限为全口径工资的300%,下限为全口径工资的60%。 查看全部回复
2794
只要是员工与单位签订劳动合同就需要缴纳社保的 查看全部回复
3231
要是直接补贴给员工的需要合并到工资薪金当中缴纳个人所得税 查看全部回复
2539
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2397
原路红冲 查看全部回复
3788
高老师
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2768
咋特殊? 查看全部回复
3071
把少计提部分补上 查看全部回复
2469
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
2013
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3680
谭老师
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
2186
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3022
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看全部回复
3433
云峰老师
不用 查看全部回复
4229
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3802
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3315
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3012
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2069
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3354
同学你好,像这种情况代扣代缴社保的个人部分,是需要做到其他应收款,后续从员工工资里面做扣除的 查看全部回复
2436
一共应缴纳的个税=40458.66*10%-2520=1525.87 查看全部回复
2482
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3482
你问的这些问题都需要 查看全部回复
2402
是的 查看全部回复
1765
周老师
如果本年实收资本和资本公积发生了变动,增加了,那么需要计提和缴纳印花税 查看全部回复
2695
先弄清楚你们账上社保是扣到几月份的 查看全部回复
2127
需要的 查看全部回复
1842
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2586
Yan
使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的 查看全部回复
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2290
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5440
你们的软件没有提取到,或者凭证没有做正确 查看全部回复
2132
计入营业外支出 查看全部回复
2321
财务会计收付实现制 查看全部回复
2495
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