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andy老师
不需要 查看全部回复
2973
通常情况下是一致的 查看全部回复
6188
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2855
你好,同学 查看全部回复
7958
甘老师
可以入成本费用 查看全部回复
4747
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
2452
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4228
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4740
高老师
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3398
许老师
不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4555
安叔老师
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3046
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7779
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3100
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2420
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5310
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2766
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4057
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26429
杨老师
4874
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3371
你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2753
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
5891
patience
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2906
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4731
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2659
tammy老师
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4949
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2478
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3681
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2530
少计提了补提 查看全部回复
2924
Harry老师
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2306
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10402
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
11473
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2898
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5673
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4171
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2107
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2809
正常 查看全部回复
4819
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3700
一般主页有延时,过一会刷新看看 查看全部回复
3740
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2370
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3247
需要调增 查看全部回复
14010
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2994
财务报表是用去年的 查看全部回复
2454
李伟老师
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
2717
专票还是普票? 查看全部回复
6396
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4192
不能 查看全部回复
2398
是能接受捐赠么 查看全部回复
2979
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3289
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2430
四个季度的平均资产总额 查看全部回复
3098
暂估的发票还没收回来,调整到其他栏目 查看全部回复
12886
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8072
不需要的亲 查看全部回复
17111
2863
不能的亲,只能弥补一次的 查看全部回复
3654
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4281
填21年的数据 查看全部回复
2884
嗯嗯,这个是留存备查的 查看全部回复
2764
小小
汇算清缴出来要补缴企业所得税是吧 查看全部回复
3768
费用需要调增 查看全部回复
3939
填在研发费用扣除表那里 查看全部回复
7325
是账面折旧填多了吗 查看全部回复
2579
不可以 查看全部回复
2625
大宁老师
建议最好是把上半年接起来 查看全部回复
2651
账载是计提数,实际发生是实际发放数 查看全部回复
6136
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3444
可以合并申报 查看全部回复
5166
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
4732
对的 查看全部回复
2180
是的 查看全部回复
2484
汇总一起 查看全部回复
2718
需要汇总申报 查看全部回复
3534
今年补上 查看全部回复
3611
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看全部回复
4595
系统自动弥补的 查看全部回复
3146
可以呀 查看全部回复
3417
全部按不含增值税税金额填到收入里 查看全部回复
3181
第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 查看全部回复
3427
实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。 分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关.总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 查看全部回复
3033
不一致 查看全部回复
5785
3877
如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填 查看全部回复
3063
调减管理费用 查看全部回复
3617
对的,企业负担的计入职工薪酬第一行 查看全部回复
3853
如果不想退税,可以暂估一笔收入 查看全部回复
2329
能把表格截图发一下吗? 查看全部回复
3005
夏老师
还是和帐上保持一致 查看全部回复
3060
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4286
您好,单位如果没有请会计师事务所进行企业所得税汇算清缴审计,那就要你自己分析填列了,进电子税务局系统,基础信息表填好之后,勾选一些与单位相关的附表,逐个按要求填,系统也会提示先填哪些,有点复杂。 查看全部回复
3047
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