2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
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小规模酒店,去年是盈利。利润总额贷方余额50多万。今年年底12月做完凭证,本年利润余额在借方11万,是不是应该做个凭证,接利润分配―未分配利润,袋本年利润11万。 然后结账就行? 结账后,利润表上的利润总额怎么显示?#餐饮酒店#
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请问下所得税申报相关的问题,我们公司12月利润18万,10-12月利润是23万,今年开业的,之前都是亏损状态,所以本年累计利润是亏损_-25万,那所得税怎么申报呢,需要计提4季度所得税费用吗#商业#
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老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了#服务业#
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老师,我们公司是一般纳税人企业,公司资产总额已经有4000多万了,现在老板还想把个人名下的资产转入公司来,为了能用资产的发票抵税,但是资产超5000万就不属于小微企业就不能享受所得税收优惠了,这个账该怎么算,究竟是转入好还是不转入好呢?#服务业#
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小规模季度报税,利润表中利润总额为负10000元,但是呢,企业想在这一季度交点所得税。可以在所得税报表中,利润总额(应纳税所得额)那里填正数2万么? 这样填和财务报表利润表上数据不一致,会引起预警吗?#餐饮酒店#
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哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了#建筑工程#
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2023年1月1日,甲公司“利润分配—未分配利润”科目贷方余额为15万元。当年实现净利润150万元,甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。不考虑其他因素,甲公司2023年年末未分配利润为()万元。 100 B. 50 C, 200 D. 150 16/55 收#出纳#
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请问,申报工商年检时,我们企业从前年就想注销了,就没有业务发生了,职工也都没了,只剩法人代表一个人了。去年根本就没有账。那工商年检时,如果利润数据,社保数据全部是0的话,会不会有什么风险?或者可以干脆把“企业经营状态”选择“清算”?会有风险吗?#房地产#
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老师好,请问我们是美容诊所有限公司,有一个政策是医疗机构提供的医疗服务,可以免增值税,在那个财税2016年36号附件3里面的政策解读里面,那我要如何判断我们是否属于这个免税的范围呢,我们有诊所备案凭证#其他行业#
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被税务局列入风险疑点事项清单,疑点为软件企业销售收入与成本投入明显不符:软件企业销售收入与成本投入明显不符,销售收入基本都开具了增值税专用发票,缴纳个税人员少,存在利用即征即退政策对外虚开发票风险。请问这该怎么调整?#其他行业#
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我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报,4月将这两次开票的金额一起申报(即不用做无票申报,按我3月份开票一次性申报)我现在账务处理应如何调整处理?#建筑工程#
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老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?#工业制造#
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比如说上交了几千块一张的餐票,财务退回说金额太大了,换开成几张一千元以下的;还有那种大额电子产品和服装费,要求补付款截图;以及差不多一万块钱那种专业培训课程,要求补相关材料截图。这些要求是合理的吗?不补不行吗,有相关税务政策规定一定要吗,不知道这些要求有没有正规条文支撑#工业制造#
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关联方企业拆借资金,拆借金额不得超过债资比2:1限制,且拆借利率不高于同类同期贷款利率的部分可以所得税前扣除,若能证明二者独立交易或所得税率一致可以全额扣除,不受债资比限制。 请问:1、同类同期贷款利率以哪里的数据为准?在哪里查询? 2、当双方独立交易时不受债资比限制,可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易?需要通过哪些资料举证?#建筑工程#
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你好,我想问一下,公司是食材配送公司一般纳税人,新注册了分公司,是小规模,总公司开发票时候,蔬菜,牛羊肉都开免税,那分公司第一次开发票,税率怎么开?是蔬菜免税,调味品等开1%还是怎么开?#农业#
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6000的应收账款,2023年底计提了坏账:借:信用减值损失300 贷:坏账准备300;借:递延所得税资产9 贷:所得税费用-应交所得税9,24年5月收回了6000,怎么做会计分录#服务业#
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