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王苗苗老师
处理这种问题一般需要多久?这个没有具体的时间,要看公司处理的进度和税局那边的审核进度 查看全部回复
958
杨老师.
上个月做账了,缴纳税金都不动,一个月红票做负数,蓝票做正数 查看全部回复
1900
李凤
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1430
木言
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1669
李伟老师
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1658
云峰老师
你好同学 进口货物后,根据采购发票 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 查看全部回复
1448
patience
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2006
核实一下是否存在以下问题: 1.是否存在未申报或存在逾期申报产生的责令限改未处理的情况,如存在,纳税人需先进行申报。 2.是否存在申报前税控设备未抄报税,如存在,需进行抄报后重新保存增值税申报表。 查看全部回复
21584
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
进了职工福利部分的进项税额是不得抵扣的 查看全部回复
1630
杨老师
门店各是独立法人公司吗?还是统一的一个公司? 查看全部回复
969
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2331
给丙的发票需要红冲 查看全部回复
1343
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2475
andy老师
可以勾选抵扣形成留抵 查看全部回复
2163
享受减免政策了对吧 查看全部回复
1736
预缴时,是个人垫付的么 查看全部回复
2130
只是冲个人往来的话,母公司从子公司借款,还法人 查看全部回复
2290
没有真实交易不建议虚构业务 查看全部回复
2854
秦枫老师
比如印花税经常不足1元不交税 所以账务上不用计提也不用缴纳 查看全部回复
3815
自2023年1月1日至2023年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
6488
这个按照正常的是在外径证, 查看全部回复
3383
同学你好 你的意思是上个月 开具发票做分录 没有将应交税费计入应交税费 全部计入主营业务收入了是么? 查看全部回复
4396
许老师
根据实际业务来申报增值税和个税 查看全部回复
1952
甘老师
从11月调出是什么意思 查看全部回复
2357
可以选择不抵扣勾选或者勾选抵扣,然后再进项转出 查看全部回复
1701
一般纳税人报增值税欠,先抄报税,一般联网的情况下,插上开票系统,月初会自动上报汇总,勾选只勾选抵扣类发票 查看全部回复
3756
可以按无票收入缴纳增值税 查看全部回复
11669
合理的 查看全部回复
3163
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5020
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
清岚
看你的进项税 查看全部回复
2338
先计入办公费 查看全部回复
2383
小小
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
是要销售掉么,可以在税控盘新增编码,可以开专票 查看全部回复
1969
小妮老师
ABC 查看全部回复
7987
是收入多申报了吗? 查看全部回复
4194
减免的增值税之前入营业外收入 查看全部回复
2086
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3461
Harry老师
正在给你写分录,稍等 查看全部回复
2850
1.发出材料 借:委托加工物资150000 dai:原材料150000 2.支付加工费 借:委托加工物资5000 应交税费应交增值税进项税额5000×0.13=650 dai:银行存款5650 3.收回委托加工物资 借:库存商品150000+5000=155000 dai:委托加工物资155000 查看全部回复
2385
借:应收票据113000 dai:主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税额13000 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 查看全部回复
16981
借:应收账款67800 dai:主营业务收入60000 应交税费应交增值税销项税额7800 借:财务费用(按实际回款天数套上面的折旧政策,比如10天内回款,那么折旧比率2%,财务费用=60000×0.02=1200元) dai:应收账款1200 查看全部回复
5932
货已经给客户了吗? 查看全部回复
4073
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3493
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
3475
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3591
国外的发票可以正常入账抵税,以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额,即差额纳税 查看全部回复
2055
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3600
做销售费用 查看全部回复
2316
孙老师
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3313
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3170
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
3450
押金还退吗? 查看全部回复
3376
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
2999
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
3972
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4299
曹老师CPA
填到营业外收入即可 查看全部回复
4063
借 应交税费 增值税 dai 主营业务收入 查看全部回复
4211
丁老师CPA
《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2020年第9号)第二条规定,纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理,即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式,对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置,按照以下规定适用增值税税率: (一)采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。 (二)专业化处理后产生货物,且货物归属委托方的,受托方属于提供“加工劳务”,其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 (三)专业化处理后产生货物,且货物归属受托方的,受托方属于提供“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时,适用货物的增值税税率。 根据上述规定,企业对奶牛养殖企业的病死牛进行无害化处理后如未产生货物,取得的服务费收入按“现代服务”中的“专业技术服务”适用6%的增值税税率。 查看全部回复
8310
tammy老师
福利费进项不可以抵扣 查看全部回复
3114
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3741
高老师
举例:公司可以加计扣除10% 那取得增值税发票进项10元 金额90 假如采购的是原材料借原材料90 应交税费-应交增值税-进项税额10 dai银行存款100 领用时加计扣除借生产成本89 应交税费-应交增值税-进项税额1 dai原材料90 查看全部回复
3570
厚积薄发
1.取得旅游服务收入时的会计处理: 借:银行存款?????? dai:主营业务收入???????? 应交税费—应交增值税(销项税额) 2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理: 借:主营业务成本???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) dai:银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理: 借:主营业务成本??? 应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) dai:银行存款 查看全部回复
2823
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3669
安叔老师
不用处理,放在未交增值税明细科目里 查看全部回复
2845
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期实际缴纳增值税占当期应税销售收入的比例 查看全部回复
3595
是的 查看全部回复
3112
是上面问题还是下面的 查看全部回复
税务师晓雨
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
7669
收不回来做坏账处理 查看全部回复
4517
应交增值税=销项税额-进项税额-进项税额转出+上期留抵 查看全部回复
3082
一分钱可以直接调平 查看全部回复
3812
易老师
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3121
有留底未交增值税在借方 查看全部回复
2881
确认收入 查看全部回复
3210
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2869
没有计提增值税说明收入多做了,补提上已缴纳的税金同时冲减相同金额收入 查看全部回复
3665
三季度报税需要交增值税附加税,如果盈利需要交企业所得税 查看全部回复
3136
那1月开票是免税项目还是不免税项目 查看全部回复
2937
Yan
小规模纳税人还是一般纳税人? 查看全部回复
3713
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4186
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
4004
绾绾
那你们实际成交金额呢 查看全部回复
3632
更正申报要写原因吗? 查看全部回复
3877
微尘
您12月份账结账了没 查看全部回复
3394
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4467
您把原来的发票收回,开一张红冲发票就行 查看全部回复
3575
按照税务要求更正申报就好 查看全部回复
5920
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3691
借:应交税金-未交增值税 dai:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
3168
增量留抵还是集成电路企业采购设备的? 查看全部回复
3674
借银行存款,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
24385
4172
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4181
Icy 何
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3889
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
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