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高老师
如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
4584
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4617
筱粒老师
选项B 查看全部回复
38604
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3618
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3330
小梦老师
计算时您要先获取税后利润的金额 查看全部回复
4787
哈哈老师
对,在汇算清缴的时候弥补亏损 查看全部回复
4581
这个是不是有跨年费用的调整呢 查看全部回复
5093
大宁老师
那本季度如果没有所得税的话,可以不计提 查看全部回复
5042
税务师晓雨
涉及到以前年度损益调整的,需要去税局更正申报年报 查看全部回复
6243
自然人分红需要缴纳20%的股息红利个税 查看全部回复
5468
Annina老师
银行是根据你申报的多少扣多少的 查看全部回复
26931
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
借:利润分配—提取法定盈余公积, dai:盈余公积—法定盈余公积。 结转利润分配的分录: 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—提取法定盈余公积 查看全部回复
8343
利润总额在未分配利润里显示 查看全部回复
8838
您好,第一、账上的未分配利润不一定都是现金,账上有50万的未分配利润,但是不一定有50万的现金。能分多少得看账上有多少钱,具体怎么分,看股东投资的时候是按占股比例分,还是其他约定比例分 查看全部回复
17973
简单的报表的逻辑的话也可以说的通 查看全部回复
963
李可可
A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
354
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
785
王苗苗老师
一般是一致的 查看全部回复
983
夏老师
小微企业超过300万,25% 查看全部回复
1074
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
962
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1153
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
资产负债率0.3. 产权比率=3/7 投资500万的话,权益资本需要=500*0.7=350 需要留存350 剩余金额=400-350=50可以发放股利,股利支付率=50/400=0.125 查看全部回复
888
安叔老师
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
wam
是这样 查看全部回复
1286
这个跟被投资公司无关 查看全部回复
1401
公司收到外来公司投资款,签订投资协议,股权是长期持有么 查看全部回复
1288
对的,可以的 查看全部回复
1248
季度的时候成本未收到发票的话可以暂估,汇算清缴前依旧没收到发票的话需要做纳税调整 查看全部回复
1192
杨英芝老师
是的 查看全部回复
1735
曹老师CPA
同学你好,可以和税管员沟通签放弃退税的声明 查看全部回复
1298
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1348
西贝老师
1.借:库存现金 10000 dai:银行存款 10000 2.借:银行存款 40000 dai:应收账款 40000 3.借:原材料60000 dai:银行存款60000 4.借:银行存款 80000 dai:短期借款80000 查看全部回复
1392
借 其他货币资金 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,借 银行存款 财务费用-手续费 dai 其他货币资金 查看全部回复
1574
燕子老师
进货和售价都是含税价吗?还有售价108开票开了205?多开了? 查看全部回复
1227
张
你好,为什么开票金额与售价不一样? 查看全部回复
821
37.5*(25%-5%)=7.5 查看全部回复
1805
隋文老师
是同一个意思。 查看全部回复
2088
Leaf
优先股股利按照股数和每股发放金额计算 查看全部回复
961
公司的注册资本是多少 查看全部回复
771
andy老师
本年亏损不做盈余公积的计提 查看全部回复
1251
patience
合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
同学你好,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
1129
tammy老师
是12月份的收入少计了是吗? 查看全部回复
1686
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
杨老师
4000?3700不是7700吗?8000是什么? 查看全部回复
1296
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2659
是提取法定盈余公积么 查看全部回复
845
计算所得税是按应纳税所得额,就是所有收入减去成本,费用后的余额,你可以试着再算算 查看全部回复
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原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
1154
资产负债表未分配利润期末=未分配期初+利润表的净利润 查看全部回复
1655
可以用21年的法定盈余公积弥补22年的亏损 查看全部回复
1086
云峰老师
你好同学,累计亏损时,不能计提盈余公积。 查看全部回复
3121
法定盈余公积金是国家统一规定必须提取的公积金,它的提取顺序在弥补亏损之后,按当年税后利润的10%提取。法定盈余公积已达到注册资本50%时可不再提取 查看全部回复
1177
第四季度利润是负的,总的利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1529
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2015
也需要的 查看全部回复
1150
总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1721
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1887
总金额是多少 查看全部回复
3052
借:原材料-A材料 400000 应交税费-应交增值税(进项税)68000dai:银行存款468000 查看全部回复
2324
商品收到了么 查看全部回复
借利润分配-未分配利润 dai银行存款 查看全部回复
是公司租赁还是个人租赁 查看全部回复
1590
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
你22年之前不是亏损吗? 查看全部回复
1459
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1264
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1676
没有规定,时间额度都是根据公司章程来,章程里面没有约定的,就是股东大会决定 查看全部回复
2050
大型生产线跟公司间有联系么 查看全部回复
1748
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1895
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2032
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
退税是退预缴的金额,9000 查看全部回复
2225
稍等,看下你的数据,你的这个计算量太大了 查看全部回复
2837
是提取出来么 查看全部回复
1608
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
如果一般企业是按照25%计算 如果小微企业减按25%后按照20%计算,实际就是5% 查看全部回复
2679
具体怎么分红可以投资人之间相互协商 查看全部回复
3525
看一下所得税申报表数据和利润表的数据核对一下 查看全部回复
1185
对,先提取盈余公积再分配股利 查看全部回复
入账的时候的收入就是990.5 查看全部回复
2010
取得普通发票,入账时不用价税分离,借 管理费用-办公费 600 dai 银行存款 查看全部回复
1770
退税的原因是什么? 查看全部回复
1987
微尘
借固定资产10应交税费应交增值税进项税3dai银行存款13 查看全部回复
1797
不含税金额还是含税金额 查看全部回复
2418
季报所得税申报表中的利润总额项目是全年累计的利润总额 查看全部回复
2249
一般的国际运输服务是9%,符合条件的话有增值税免税的情况 查看全部回复
3554
李伟老师
你们支付给国外的费用,可以具体说一下业务吗/ 查看全部回复
3255
给母公司分红了多少 查看全部回复
2472
甘老师
借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
1823
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3351
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