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老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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公司是做信息咨询的,收的客户款都是预收款,给客户做完服务以后再结算,结算完后确认收入,收入之外的预付款给客户退回,但是公司即将注销执照,账户需要清算,那没结算的客户预收款该如何处理呢#出纳#
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老师,我想问下,电商行业,之前的会计是按结算账单导的抖音的收入,但是从去年八月份开始,我不知道是按结算的来导账单,我就导的资金账单,这种怎么办?是需要重新按结算账单来做账吗?那去年的分录我都需要红冲调整吗#出纳#
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老师,你好,请问视同销售该怎么做分录,要做几笔分录。现在是这样的情况:我们公司找工厂给我们生产了一批洗发水,平时这个洗发水会拿去送客户,或者寄给博主达人试品,看看能不能帮我们带货,就这种我用于员工福利,寄给博主,还有试用装是会送给买家,这几种都是视同销售吧?那我做分录怎么做呢,然后视同销售的金额怎么确认呢?是按售价还是成本乘以1.13,如果进项税需要转出吗?是按一次性加权平均法来算吗#出纳#
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总公司和分公司在同一个城市的不同区,分公司是非独立核算,如果总公司采购的货物要拿给分公司去对外销售,想知道总公司和分公司的购销分录分别怎么写的,以及总公司是否需要缴纳增值税,能否进项抵扣?#出纳#
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老师,请问我去年11月和12月的银行账款的方向登记反了,导致货币资金为负数,然后已经季报了。因为我第一次做账,当时就没有注意到,现在我录期初的时候发现了,去年的已经结账了,我现在怎么处理呢#出纳#
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想问一下,有个代建项目,比如资金下达时候是:借银行存款233万元,贷其他应付款233,支付停车场工程款借:在建工程2137614.68,应交税费-待认证192385.32 贷银行存款233万元,现在已经竣工验收已经移交了不形成我们公司的资产,要冲资金下达的其他应付款233万元,借其他应付款233万元,贷在建工程2137614.68,税额已经记待认证税金了,要怎么做这个分录啊?#出纳#
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公司购买的船舶备件未使用(价值不低),是否要入账到存货-原材料进行库存管理,如果购入时未入库存科目,使用后结转成本,未使用部分账上无该部分库存,现在要把该部分未入库未使用的备件纳入存货进行库存管理 ,这是计算方式的变更吗,属于会计政策变更、会计估计变更、会计差错更下哪个呢?#出纳#
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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产,去年已经缴纳这部分所得税了,今年汇算清缴能退回吗?那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#
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