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李伟老师
可以 查看全部回复
3430
云峰老师
同学你好,这2%的预缴增值税,可以抵扣我们在注册地的申报税额。 查看全部回复
7020
wam
同学你好,像这种情况只能在发现的当月做红冲了,如果对方还没有认证抵扣的可以联系对方把抵扣联,发票联寄回给你,然后销售方直接红冲。如果对方已认证抵扣的只能联系对方开具红字发票信息表,然后上传,你才能开红字发票 查看全部回复
2464
当时认证了,未抵扣的原因是什么 查看全部回复
3118
许老师
没有发生收入的话收入填零 查看全部回复
2456
进项税额转出处理 查看全部回复
2659
退款部分开对应的红字发票 查看全部回复
2722
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3201
娜娜老师
多开的发票由于你已经抵扣了,需要对方开具相应金额的红字发票,然后你根据红字发票做账冲回 查看全部回复
2991
甘老师
不好意思才看到 查看全部回复
1904
孙老师
剩余部分就做了无票收入是指? 查看全部回复
2783
现在没有认证期限之说,不过一般都是收到后认证 查看全部回复
3236
一般情况下,在原来填写的地方填写负数,如果不能填写的话,到税务局进行非正常申报处理。 查看全部回复
2016
小妮老师
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
3772
购方操作流程: 一. 点击开票软件左上角的【发票管理】; 二. 点击【红字发票信息表】; 三. 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四. 选择【购方申请】; 五. 选择【已抵扣】;注:如果购方已做认证(有认证记录)但没有通过需要选择“未抵扣”。 六. 点击【确定】; 七. 手工输入信息表内容,重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八. 点击右上角【打印】; 九. 点击【不打印】; 十. 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】; 十一. 点击【上传】; 十二、稍等几分钟后,如果信息表编号栏中出现号码,请抄写信息表编号或打印出信息表。 查看全部回复
3373
要按提示操作 查看全部回复
2380
免税的是小规模纳税人, 查看全部回复
5099
王苗苗老师
你增值税是季报吧,到4月申报1月到3月的增值税时,申报表按照开票收入,实际填报。如果你第一季度开其他的专票了,这个税款会抵减掉,如果第一季度没有开其他的发票,先申报增值税报表,然后可以带着申报表申请退税或留着以后抵减。 查看全部回复
4828
暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3331
andy老师
从事二手车经销的一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及附加税费申报表(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
14250
颜老师
当月发生的发票,最好都勾选 查看全部回复
2695
合同有约定付款日期的,按合同收款日期申报增值税,无论有没有开票 查看全部回复
4632
增值税电子专用发票票面和增值税纸质专用发票相比主要变化有两点: 1、增值税电子专用发票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”,取消了原“销售方:(章)”栏次,进一步简化了发票票面样式; 2、取消了发票专用章,采用电子签名代替发票专用章。 查看全部回复
2406
patience
经营二手车经销的企业,经营范围是对二手车进行鉴定和评估的,从事这类业务的经营主体,就需要向商务局申请备案 查看全部回复
8136
因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了 查看全部回复
2945
可以的 查看全部回复
2013
可以不用红冲,用其他联次的发票复印件入账 查看全部回复
2654
这个租房是分公司租的还是总公司租的 查看全部回复
2743
燕子老师
同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。 查看全部回复
9835
谭老师
个人司机可以去税务局代开发票 查看全部回复
3677
同学你好,个人是无法开具增值税发票的,如果对方需要可以你自己去税务局申请代开 查看全部回复
4132
首次申领增值税发票的新办纳税人办理发票票种核定,增值税专用发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过25份;增值税普通发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过50份。各省税务机关可以在此范围内结合纳税人税收风险程度,自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。 查看全部回复
10937
“应交税费——待转销项税额”科目 核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、 服务、无形资产或不动产, 已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
7215
借:原材料300000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)39000 dai:实收资本180000 dai:资本公积-资本溢价159000 查看全部回复
1710
tammy老师
最好打印出来 查看全部回复
5764
杨老师
2099
老师 如果我是小规模 我这个月12月给对方开了增值税票 开了1万的税 额的发票。下个月如果对方把这个票退回来了 我下个月还需要交这1万多的税么? 答:小规模纳税人3%税率的今年不用交税。明年退回时也不退税。明天什么政策还要看明年的规定。 还是需要交税额 然后这个1万多的税额红冲 ,这个税额只能作为留抵了? 答:小规模不存在进项税留抵的事。 还有今年剩下的空白发票 没开的 明年可以继续用么 还是今年的空白发票作废 明年新领 答:可以继续用。 查看全部回复
2996
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
1772
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3434
一般纳税人么 查看全部回复
2730
1、登陆电子税务局 2.点击我要办税-增值税发票管理-找到左侧增值税发票管理平台按钮 3.登录增值税发票管理平台 4.点发票认证 查看全部回复
6089
同学你好 1、以管理员身份打开IE浏览器,输入增值税综合服务平台(福建)的网址https://fpdk.fujian.chinatax.gov.cn。(电脑浏览器要求在IE9以上的版本或安装谷歌、火狐浏览器)。 2、首次访问需要安装驱动程序,点击“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”的链接,系统将跳转到下载页面,下载对应的驱动程序和应用客户端,如下图所示: 查看全部回复
3380
同学 你好 借:应付账款 dai:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2720
因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款(负数) 查看全部回复
3925
在开发票那申报开票收入,在未开发票负数上月申报数据 查看全部回复
4430
因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款 查看全部回复
10082
已经申报完增值税之后就不好重新认证了,你可以尝试更正申报 查看全部回复
2080
如果是异地项目,乙方开具发票,乙方需要预缴税款并申报相关税费,不需要甲方去核销和缴纳相应的税费并开具完税证明给乙方。乙方预缴税款时,税局会开具完税证明 查看全部回复
6775
开具红字信息表给对方,让对方开具红字发票给你们 查看全部回复
2676
第一区别 1、劳务派遣就是派遣员工不是你们公司的人,和你们公司也没有劳务合同关系,只是劳务派遣公司派人到你们公司干活的,你只需要按照约定支付劳务费就可以了. 2、人力资源外包指企业根据需要,将一项或几项人力资源管理工作流程或管理职能外包出去,由第三方专业的人力资源外包服务机构或公司进行管理,以降低经营成本,实现企业效益的最大化。因此,职能外包也属于人力资源外包的。 第二开具发票 1、劳务派遣开票按商务辅助服务的人力资源服务开具,不管是一般纳税人还是小规模纳税人,提供劳务派遣服务既可以选择差额计税,也可以选择全额征税, 2、人力资源外包服务按经纪代理服务人力资源外包服务开具发票,有以下三种发票开具方式:1. 全额开具普通发票;2. 分别开具增值税专用发票和普通发票;3. 通过差额征税模块开具增值税专用发票。 至于会计科目核算可以是同一个会计科目 查看全部回复
3821
木言
一般说收税点直接按货款收的,也就是直接收款1.5*(1+10%) 查看全部回复
3909
高老师
你对照下 查看全部回复
4110
你勾选后确认了没? 查看全部回复
2601
你适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1985
发票联及抵扣联退回,已做的帐务处理红冲就好 查看全部回复
3449
清岚
小规模纳税人开具普票现在免税 查看全部回复
2038
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3395
今年可以入账,公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
1711
借应交税费-应交增值税-进项税额 dai财务费用(或借方负数) 查看全部回复
2520
12月份税款所属期能在勾选平台撤销勾选 查看全部回复
4327
账正常做,只是你们没有发票可认证,这部分成本在汇算调增就行了 查看全部回复
2032
开错了,现在已经跨月了,只能正常申报,这个月再开红字 查看全部回复
4681
红冲的当期没有销售收入? 查看全部回复
6522
借:库存商品等科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款等 查看全部回复
1966
自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。 查看全部回复
2134
24万是年租金? 查看全部回复
2614
同学你好 自己怎么给自己开发票 查看全部回复
2638
都属于增值税普通发票 查看全部回复
4178
当月勾选或者次月勾选都可以 勾选确认签字只能次月报税之前 查看全部回复
2280
在你申报增值税前认证都可以 查看全部回复
2388
是申报11月的增值税么,可以的 查看全部回复
4531
借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税) 查看全部回复
2399
不会的哈,公司销项不多进项留着后期抵扣也是可以的 查看全部回复
1828
是变更好一般纳税人时候开具的发票是吗? 查看全部回复
同学你好 查看全部回复
1975
出口退税的发票需要先认证 查看全部回复
2647
个人劳务报酬是吗? 查看全部回复
4271
他们这是打印错票面了,你们可以入账但是不能税前扣除 查看全部回复
4482
算一下你现在的销项税额: (140+10)/1.13×0.13=17.26万 进项成本13个点的发票的话,需要150万含税成本 进项9个点,17.26/0.09×1.09=209.04万含税 查看全部回复
4323
包工包料一般是申报增值税和附加税 查看全部回复
2880
安叔老师
可能发票信息开具错误,建议重新开具发票 查看全部回复
2621
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2578
小小
你们是一般纳税人吗 查看全部回复
2461
同学你好 如果已经扣过款了。需要到税局把更正后,才可以再认证 查看全部回复
5239
借:在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:应付票据 查看全部回复
2924
增值税发票跨年可以红冲。 查看全部回复
4467
是什么异常 查看全部回复
5129
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4921
与实际经营业务不符开具发票属于虚开,当月就作废对于税务上影响不大 查看全部回复
7378
根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定,开具增值税普通发票后,如发生符合条件的情形需开红字发票的,必须收回原发票并注明”作废”字样或取得对方有效证明。 查看全部回复
2690
是的,还需要开具红字发票后 查看全部回复
2526
可以计入主营业务成本 查看全部回复
1829
1.企业申请认定时须注册成立一年以上; 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; 55.企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; 7.企业创新能力评价应达到相应要求; 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 查看全部回复
2999
是的 查看全部回复
7571
是 查看全部回复
3113
吴萌老师
可以的,按税率分开开具 查看全部回复
3418
对,服务类可以不填 查看全部回复
2811
金额可以计入成本或者费用抵扣所得税的 查看全部回复
6104
Lucky
如果是 员工福利 个人消费等取得的进项税 需要做进项税转出 查看全部回复
4062
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