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王苗苗老师
是采用的什么会计制度 查看全部回复
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杨老师.
B收到c的发票 借:主营业务成本应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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计提:借:信用减值损失 dai:坏账准备 确认借:坏账准备dai:应收票据 查看全部回复
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产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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李可可
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
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丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
829
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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andy老师
需要的 查看全部回复
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进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
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你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
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如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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工程项目用土,采购土时,发票开具的税收编码是1020504040000000000建筑用砂、土 查看全部回复
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现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
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增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
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黄仁淇
装修工程,如果是租入房屋,按照预计使用寿命和剩余租赁期孰低摊销,如果是自有资产,按照预计使用寿命摊销,一般不低于5年 查看全部回复
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木言
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
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意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
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专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
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借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
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以进度金额确认在建工程 查看全部回复
1135
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
1425
燕子老师
借:预付账款-宏达机械200000 dai:银行存款200000 查看全部回复
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分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
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借:管理费-福利费 dai:应付职工薪酬-非货币性福利;借:应付职工薪酬-非货币性福利,dai:银行存款 查看全部回复
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你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
647
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
499
这个是融资租赁 查看全部回复
1139
夏老师
借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1513
李伟老师
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
1307
A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
381
安叔老师
如果之前没有预付 就借 费用 47547.17 借应交税费-应交增值税进项税额 2852.83 dai应付账款50400 查看全部回复
559
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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原材料有真实的采购么 查看全部回复
1394
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等,属于离职后福利,应该作为职工福利费核算,会计处理为:借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利, 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存现金 查看全部回复
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下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款 查看全部回复
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借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
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员工提成一般是记到职工薪酬里的 查看全部回复
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意思是跨年调整 查看全部回复
1084
一次性支付全年的话费 借:预付账款-待摊费用 dai:银行存款 然后每月摊销 借:管理费用-通信费/话费 dai:预付账款-待摊费用 查看全部回复
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跨年调账 查看全部回复
1575
收到停车费的发票还是款项/ 查看全部回复
1082
可以 查看全部回复
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工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
680
冲减原来的工会经费,借 银行存款 借 管理费用-工会经费 负数 查看全部回复
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借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
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小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1404
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1377
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1460
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1384
可以在本期补计提 查看全部回复
1376
成本按照这笔收入实际发生的成本结转,比如支付给劳务人员的工资等 查看全部回复
841
哈哈老师
借管理费用%销售费用累计折旧 dai累计折旧 查看全部回复
1420
税务师晓雨
买来就是销售的话属于存货 查看全部回复
553
dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
966
借:长期股权投资等 dai:银行存款40 查看全部回复
987
存入款项的用途有备注投资款么 查看全部回复
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工程服务类的你们开具的大类是什么? 查看全部回复
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进项税额计入应交税费-应交增值税(进项税额),提供安装服务的取得的进项税额也可以计入该科目 查看全部回复
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借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1208
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1168
这个单从流水看不出来,需要你确定业务 查看全部回复
980
是短期租赁么 查看全部回复
1299
没有“当月开销项当月提供进项”这样的规定 对方要求你们开票的原因可能是:1,避免自身虚开发票的嫌疑,进销要一致就是从虚开的角度讲的,因为合理情况下,我销售某样产品肯定是先有进相关产品或者原材料,有匹配的关系 2、为了抵扣进项税,对方给甲方开具了发票,如果没有进项税抵扣的话,就需要先行垫付税金 查看全部回复
910
借:库存商品33900dai:应付票据33900 查看全部回复
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职工保险报销,是保险公司包给职工的么 查看全部回复
794
1打款借:预付账款418800dai:银行存款418800 收发票 借:在建工程403800dai:预付账款 403800 收保证金借:银行存款15000dai:其他应付款15000 查看全部回复
1058
为什么要转给个人呢 查看全部回复
1400
夏东
一般都是计入固定资产-其他固定资产 查看全部回复
738
正常你们应该给供应商开服务费发票,供应商给客户开销售发票 查看全部回复
1676
借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
1438
同学你好,盘盈了什么呢 查看全部回复
823
什么合同呢 查看全部回复
1567
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1154
王佳丽
你好 查看全部回复
937
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1600
跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
1186
wam
计提: 借:税金及附加 dai:应交税费一车船税 查看全部回复
1634
同学你好,缴纳个税分录 应该是借:应交税费-代扣代缴个人所得税dai:银行存款 查看全部回复
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计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
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我是融资租赁的承租方,为什么每个月都要做这一笔分录?因为一般融资租赁是分期支付款项的,考虑时间价值的话,支付的款项里是包含利息的,所以需要做一笔财务费用 查看全部回复
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这是什么款项呢 查看全部回复
1001
发放工资的时候 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 支付时 借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
1193
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
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是车子之前漏入账了么 查看全部回复
1054
卖货收到款项转入个人账户 借:其他应收款 dai:应收账款 查看全部回复
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
你的意思是,这笔款是政府先无偿划给你们的。现在政府说这笔款是对你们公司的投资。然后你们又把款借给了A公司 查看全部回复
1098
颜老师
是要罚你们么 查看全部回复
1190
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1522
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1226
意思就是22年的成本多入了 查看全部回复
1437
云峰老师
你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积 查看全部回复
1582
团体意外伤害险,一般是属于公司给员工的福利 查看全部回复
意思是工资表上多扣个税了 查看全部回复
1018
你们收到景区门票抵工程款,还是付出门票? 查看全部回复
1553
23年的成本之前有入账么 查看全部回复
1123
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