登录/注册
谭老师
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2844
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
甘老师
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
patience
借 财务费用-手续费 负数 借 银行存款 正数 查看全部回复
3119
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5962
而已老师
补提 查看全部回复
2803
许老师
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
高老师
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3060
你们实际支付现金是多少呢? 查看全部回复
2617
孙老师
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3617
王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2510
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3837
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3917
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4310
大宁老师
其他应收款和其他应付款期初数据是否能对上? 查看全部回复
3767
刘老师
红字做分录冲回 查看全部回复
4315
andy老师
转给A可以做借其他应收款 dai银行存款 收到退款做借银行存款 dai其他应收款 然后转给B公司做借固定资产 应交税费应交增值税进项税额dai银行存款 其他应付款 然后入账次月计提折旧,借XX费用 dai累计折旧 查看全部回复
3479
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
714
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5211
安叔老师
可以的借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-企业所得税 支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1517
是什么会计制度 查看全部回复
1100
你说的本月是几月 查看全部回复
2488
可以扣除100万 查看全部回复
1799
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
税务师晓雨
银行存款登记反了,当时对应的科目也错了吧 查看全部回复
1298
根据每月开的发票确认主营业务收入,收到的发票做原材料或费用确认成本费用,然后收入减成本费用得出每月的利润总额,正数就无语缴纳企业所得税。企业所得税季度预交,年度汇算清缴多退少补 查看全部回复
2301
借:银行存款dai:其他收益 查看全部回复
1835
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
973
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1357
原来的分录一样做个负数的就可以,银行存款做dai方,不要做借方负数哈 查看全部回复
1495
是企业所得税么 查看全部回复
2132
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2324
刘淑萍
退回的医保单位部分是否还需要缴纳给社保局呢 查看全部回复
1782
需要做账 查看全部回复
3391
借:银行存款dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4350
可以 查看全部回复
2191
借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入 查看全部回复
2135
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2830
支付租金时, 借:预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月确认费用时, 借:其他业务成本-租赁费 管理费用-物业费 管理费用-水费 管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
3189
2065
李伟老师
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
2993
借使用权资产累计折旧dai固定资产使用权累计折旧租赁负债等 查看全部回复
2932
冲销当期的所得税费用 查看全部回复
2338
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3565
1690
计提,借 主营业务成本 dai应付账款,等收到发票后,原来计提的分录冲销掉,然后按照发票入账 查看全部回复
2643
借:所得税费用。 dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2972
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2490
借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai应收账款等 查看全部回复
4609
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
以前没做账,你们银行存款怎么对账平衡的呢? 查看全部回复
4472
云峰老师
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3210
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5466
可以先计提 查看全部回复
2414
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
清岚
可以计提 查看全部回复
3374
这张专票是小规模期间收到的还是一般纳税人期间收到的 查看全部回复
这个负数去大厅申报,或者你们和这个月有未开票收入的话,可以先申报未开票收入 查看全部回复
3400
只是发票红冲,实际没有产生销售退回? 查看全部回复
4556
可以先计入财务费用,次月红字即可 查看全部回复
2860
①借:应付账款 dai:银行存款;②借:银行存款 dai:应付账款;③借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
3238
微尘
小规模和一般纳税人同用一个银行卡是吗 查看全部回复
1903
季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用 查看全部回复
2792
小妮老师
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3132
是同一家公司么 查看全部回复
2352
一般是税务局看到有疑点的才会查账 查看全部回复
4674
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
金额大么 查看全部回复
2768
开的是专票么?对方没有抵扣认证么? 查看全部回复
2318
应交增值税=销项-进项+进项税额转出-上期留抵=11497.69-11987.62-9934.34=-10424.27 查看全部回复
4057
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3084
这个视情况而定,如果红字发票信息表是购买方开具的,需要把红字发票给对方。如果红字信息表是自行开具的,红字发票不用寄给对方。 查看全部回复
5049
借:库存商品红字 dai:应付账款红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字 查看全部回复
2936
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
秦枫老师
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:管理费用-工资 查看全部回复
4191
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3812
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3389
50元计入财务费用,20元转入营业外收入 查看全部回复
2670
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
3257
dai方正数 查看全部回复
3078
减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢,比如原来10元税金及附加,减半也就退5元,税金及附加不还有5元么 查看全部回复
2695
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3106
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
少计提了补提 查看全部回复
2933
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2732
可以不用做 查看全部回复
3275
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2907
现金余额不能是负数,可以借老板或法人款,公司有钱再还 查看全部回复
3580
补计提一下 查看全部回复
2097
丁老师CPA
是的 查看全部回复
3688
你好,你们单位开红色信息表就可以了,开票页面打开有一个红字信息表填开。 查看全部回复
4380
借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
7831
没做帐的补记入帐 借其他应收款 dai现金或银行存款 退回时借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
5679
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载