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秦枫老师
同学你好 你的意思是上个月 开具发票做分录 没有将应交税费计入应交税费 全部计入主营业务收入了是么? 查看全部回复
4396
席俊义
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3209
王苗苗老师
电子凭证上是代开时已经缴纳过的税费么 查看全部回复
3632
木言
附加税计税依据就是增值税与消费税的税额,增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子,假设你每个月增值税应该交10,但是你上个月由于进项来的不及时,你多交了税交了15,你附加税也是按15进行了计提缴纳,下个月你进项多了,你只需要缴纳5了,同样,附加税也是按5计提缴纳 查看全部回复
2371
andy老师
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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公司分内外账,有税务风险的。 查看全部回复
4721
wam
正常情况下,在季度或月度出报表时就应计提折旧 查看全部回复
3243
安叔老师
外账一般不设置具体明细, 查看全部回复
2491
patience
可以先根据代账的报表,然后再跟实际的核对一下,然后上报资料 查看全部回复
2458
更正申报 查看全部回复
2985
tammy老师
是的 查看全部回复
1922
许老师
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2830
甘老师
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
3、4月份计提房租物业等 借:管理费用 dai:其他应付款 5月份支付全年 借:预付账款(6月后金额) 其他应付款(4-5月金额) 管理费用(当月金额) dai:银行存款 6月收到发票 借:管理费用(当月) 应交税费应交增值税进项税额(专票的话) dai:预付账款 查看全部回复
3951
34万元的在免税收入,6万元的在第一行 查看全部回复
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做账:借银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 申报表:换算成不含税金额,填写在第10栏小微企业免税销售额 查看全部回复
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正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
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负数发票是专票还是普票 查看全部回复
2685
小规模开普票5万,报增值税是5/1.01吗?5/1.01算出来不含税收入 查看全部回复
2285
普票金额填在10栏 查看全部回复
2653
而已老师
补提 查看全部回复
2803
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1686
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
孙老师
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
2507
Alice老师
质保金一般情况下应该进到其他应付科目 查看全部回复
2766
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2616
清岚
什么问题呢 查看全部回复
2703
合同金额 查看全部回复
1611
个税收入更正了么 查看全部回复
2299
整笔冲销然后更正一张正确的凭证 查看全部回复
1833
杨老师
按照3%做账,2%作为税收优惠计入营业外收入 查看全部回复
2713
营业外收入 查看全部回复
2069
你看一下,上个申报期,期末数有没有金额 查看全部回复
2677
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
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季报的话 第10栏“小微企业免税销售额”填63000+20000 查看全部回复
2055
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2632
个税手续费退还不需要缴纳增值税 查看全部回复
3392
计入税金及附加 查看全部回复
2168
不要确认税费 查看全部回复
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不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
需要的! 查看全部回复
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一共抵减额度是这么多 查看全部回复
2570
方便发一下截图么 查看全部回复
2266
可以 查看全部回复
1576
可以补计提 查看全部回复
2670
减免税明细表选择小微企业3%减按1%优惠那条 查看全部回复
2465
进项税额转出需要做如下处理: 1.增值税申报系统填报的时候要在对应栏次填报增值税进项税额转出的金额; 2.财务账需要做一笔分录 借:成本或管理费用等科目 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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只是挂错科目的话,直接做一笔调整分录就可以了 查看全部回复
2941
小规模季度不超30万,免征增值税 查看全部回复
3450
3198
从11月调出是什么意思 查看全部回复
2366
3706
候车厅属于你们自己的是吗? 查看全部回复
和企业的经营活动有关吗? 查看全部回复
不需要 查看全部回复
6727
你好,可以抵扣,按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。 查看全部回复
1942
税务师晓雨
可以添加设置科目 查看全部回复
2873
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
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建议公户私户都需要做账,规范申报纳税, 查看全部回复
4175
是对方未开具发票吗? 查看全部回复
1754
小妮老师
需要申报,但不一定交 查看全部回复
2640
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3580
要的,本年利润要结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2203
填在未达起征点 查看全部回复
计提,借 主营业务成本 dai应付账款,等收到发票后,原来计提的分录冲销掉,然后按照发票入账 查看全部回复
2643
需要计算增值税的 查看全部回复
2787
3329
现在少计提200元可以 查看全部回复
1433
小规模也需要计算销项 查看全部回复
1771
需要 查看全部回复
2964
你是购买方还是销售方呢 查看全部回复
5950
厚积薄发
对 查看全部回复
2176
2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看全部回复
5134
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
1943
主要是差的那个退回商品的成本。不能二次售卖,相当于报废处理。会计上做损失处理的话,是影响会计利润的 查看全部回复
2575
云峰老师
这几天我想了想,只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本780,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450,我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢 答:您要和会计交待一下,就说退回来的,再作一步损失就和您的一样了。因为商品退回,会计要先报入库,入库后,如果不值钱了,再答损失。 查看全部回复
3162
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
李伟老师
你们开发票根据你们的发票确认收入 查看全部回复
1948
30万内免税,是指不含税金额30万 查看全部回复
3579
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
目前小规模开票室1% 查看全部回复
2727
建造厂房用于生产经营,一般是可以抵扣的 查看全部回复
2531
一般印花税不需要计提的,如果公司的财务制度是要求计提的话可以补计提 查看全部回复
5380
开的免税发票还是1%征收率的发票? 查看全部回复
1812
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3038
同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[(25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复
2856
需要的 查看全部回复
2140
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5872
查原因,看缺什么补什么 查看全部回复
2093
收回重开 查看全部回复
4999
你是增值税季度申报么,开普票的话是1%,专票可选1%或3% 查看全部回复
1845
建议按照实际发生计提的缴纳社保 查看全部回复
2537
易老师
1月做的分录2月做负数,然后按照发票做正数分录 查看全部回复
2622
稍等 查看全部回复
2258
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5029
就按实际情况写。可以根据财务报表写一下公司的经营情况。然后说明欠什么税,欠税多少,欠的是什么时间的税,为什么没有及时缴税。最好说明一下公司的债权债务情况,比如往来。 查看全部回复
3491
12月底的资产负债表应交税费 比实际还应缴税费多一分钱 是之前手工账时的问题么 查看全部回复
2135
建议打印空白的 查看全部回复
2183
你们之前收到拨款和支付项目费用怎么做的分录 查看全部回复
2143
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