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甘老师
可以正常抵扣进项税额。只要取得的进项税额不是用于不得抵扣进项税额的项目,例如不是用于简易计税项目、免征增值税项目等,就能抵扣进项税。 查看全部回复
4886
是的,支付的借款利息属于dai款服务,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣增值税。 查看全部回复
4813
大宁老师
可以不勾选 查看全部回复
5495
吴老师
可抵扣额为(100000*0.09+10000*0.09)*0.4 查看全部回复
12933
王苗苗老师
纳税人购进农产品,扣除率为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1405
曹老师CPA
初级农产品可以抵扣进项税 查看全部回复
1313
李可可
可以抵扣 查看全部回复
1063
这个看经营范围和执照看不出来的 查看全部回复
1536
如果在申报期内的话,可以的 查看全部回复
1004
李伟老师
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2044
西贝老师
同学你好,企业适用小企业会计准则的话直接从当时的成本科目中调相应金额到进项税科目就可以了呢 查看全部回复
1321
andy老师
第 18 栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”:反映按照免、抵、退税办法的规定,由于征税税率与退税税率存在税 率差,在本期应转出的进项税额。 查看全部回复
1812
安叔老师
可以补记入账 查看全部回复
1550
杨老师
不加基金 查看全部回复
1650
转出一定要在申报出口退税当月做转出,就是那个月申报退税那个月转出 查看全部回复
1457
同学你好,不可以的哦,账目要和业务实质保持一致的 查看全部回复
1439
tammy老师
购进的固定资产有没有进项认证抵扣? 查看全部回复
1541
dai款服务的不可以 查看全部回复
2335
是一般纳税人么,是一般计税么 查看全部回复
2316
patience
从农民伯伯那购买农产品没有增值税专用发票,可以自己开具农产品收购发票 查看全部回复
1817
申报8月的税时抵扣的,为什么做账到9月,是漏入账了么 查看全部回复
4953
转出进项税,借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(转出进项税) 结转,借:转出进项税 dai:应交税费-未交增值税 缴税,借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2148
同学你好,购买免税农产品可以按照9%计算抵扣进项,运费税率也是9%,按照含税价剔税即为成本 盘亏部分占总金额的比例乘以总得进项税即为转出金额 查看全部回复
2129
进项票有没有勾选认证 查看全部回复
2468
可以正常办理退税 查看全部回复
2609
你们好的办法就是和供应商协商,早点开票 查看全部回复
2014
不可以的哈 查看全部回复
6499
收发票的一方,购买的建筑服务用于一般项目可以正常抵扣 查看全部回复
4082
许老师
可以 查看全部回复
1913
清岚
你们是一般纳税人吗? 查看全部回复
2222
孙老师
你好,这种情况是不可以抵扣的 查看全部回复
3323
按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。 查看全部回复
2462
对 查看全部回复
2250
2891
上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧 查看全部回复
5176
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3215
高老师
购进的服装是为了销售吗 查看全部回复
2112
多填写了还是少填写了 查看全部回复
2676
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3234
需要对方给你们开红字打牌呢 查看全部回复
2307
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
不能,需要做进项转出 查看全部回复
3608
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
3138
小小
是的 查看全部回复
2436
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2376
收到发票要做进项税的 支付保证金 借:其他应收款-投标保证金3000 dai:银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借:管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai:其他应收款-投标保证金3000 查看全部回复
8189
2 查看全部回复
2942
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3663
不可以的 查看全部回复
9502
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6153
秦枫老师
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3044
是360天 查看全部回复
2694
如果有当期新勾选认证的发票,需要填列 查看全部回复
3514
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7933
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4942
看一下你收购的用途,农副产品收购发票或自产自销农副产品销售发票,可以抵扣的进项税额=票面金额×9%,用于生产13%税率深加工产品按照10%扣除率计算进项税额 查看全部回复
3036
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3121
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15013
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6079
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9417
9% 查看全部回复
4146
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4166
夏老师
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
4996
按照自己需要认证 查看全部回复
4025
易老师
管理费用福利费 查看全部回复
5789
归老师
不抵扣的情况下 填到进项转出下边 查看全部回复
2834
3969
木言
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3664
你的意思是21年的发票没做帐是吧,那就是21年的成本费用入少了 查看全部回复
3318
你这个票是不是开错了 查看全部回复
3218
哈哈老师
对,先全额抵扣,再把不能抵扣的部分进项税额转出 查看全部回复
4229
按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 查看全部回复
4162
Yan
进项抵扣了漏入账是吗? 查看全部回复
3206
微尘
您账上没有抵扣就不需要转出 查看全部回复
3894
绾绾
重开的可以正常抵扣 查看全部回复
4174
Icy 何
将红冲的进项税额填列在进项税额转出栏 查看全部回复
4250
Annina老师
餐饮一般纳税人6%,购进自产自销的农产品可以按照9%抵扣 查看全部回复
3209
张老师
不可以抵扣的哦,这个是属于职工福利的 查看全部回复
3458
筱粒老师
可以抵扣进项税额 查看全部回复
3794
张瑞峰
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3715
用于集体福利,个人消费的项目不得抵扣进项税 查看全部回复
5493
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5306
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
17903
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
你好,稍等下哈 查看全部回复
4607
销售方自己开红字就行了,不需要购买方开红字发票信息表 查看全部回复
4418
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5345
你好,你说的是通行费电子发票吧。只有左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票可以抵扣 查看全部回复
4364
venus老师
可以抵扣的 查看全部回复
4348
税务师晓雨
机动车统一销售发票(非二手车)按照票面注明的增值税额抵扣 查看全部回复
4770
你好,入帐时 进项税额=票面金额\1.09*0.09 申报时在附表二中8b填列 查看全部回复
4044
你好 查看全部回复
4691
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
企业可以以取得或者开具的农产品销售或者收购发票上注明的买价,以9%的扣除率计算进项税额 查看全部回复
11421
6044
认证了么? 查看全部回复
6255
您好,是不含税的金额。 查看全部回复
10287
您好,根据国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 查看全部回复
9342
什么时候认证的 查看全部回复
233
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
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