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云峰老师
同学你好 高新技术企业,只有研发费用这一块特殊,其他方面是一样的 查看全部回复
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王苗苗老师
内账上是要按内部销售单据做账 查看全部回复
1393
李伟老师
1.内账的话和企业经营有关的都需要统计核算的 2.可以根据以往的数据做一个大概的统计 3.之前收到货没有收到发票可以做暂估,现在收到发票冲暂估,根据新的发票记账 查看全部回复
1788
patience
1.就是我现在在制造业行业做内账,上个月才盘了第一次存,我财务报表是直接月底向外账要稅的相关数据,我这边平时就把费用报销做凭证,然后把这个月送出去的货作为主营业务收入,月底盘存扣除原材料之类的就可以了吗 答:你好同学,按正规账务处理作账。 2.我这边有两家供货给对方的是要扣除原材料的,像这种我也要盘存吗,主营业务收入的话有两家得下个月才能对到账,这种我做暂估吗,就是送出去的货扣除原材料估一个大概吗 答:实现收入再确认收入。 3.有一家公司是给我们每个月都送原材料,但是我们账上没钱就一直没付钱,对方也没有给我们开票,这个月收到开的进项,以前也没有盘过存,我该怎么做账呀 答:先梳理一下,把账作账。再结合盘点调整 查看全部回复
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你好,制造业的账务处理比较麻烦 查看全部回复
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(收入-成本)/收入=毛利率 查看全部回复
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制造业,用于检验食品是否合格计入制造费用-办公费 查看全部回复
2012
厚积薄发
在季度报税填写 查看全部回复
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刘淑萍
感觉第二份工作更优一点 查看全部回复
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如果没有开通其他的功能,只需要做应收的业务处理就可以 查看全部回复
3181
孙老师
你好同学,什么类型的专项应付款 查看全部回复
1588
wam
可以直接在收到发票的2月份处理。就是2月份收到发票先红冲暂估,再按发票入账,第三步再结转等处理 查看全部回复
2038
稍等 查看全部回复
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伍冈和福兴宝是独立的公司么 查看全部回复
1705
高老师
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看全部回复
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是一般纳税人么 查看全部回复
1725
小妮老师
按照正常生产产品账务核算 查看全部回复
2763
甘老师
可以看一下新收入准则收入实现的条件 查看全部回复
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运输的运费是销售产品运费,还是购进原材料运费 查看全部回复
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是的,一般要有这些附件 查看全部回复
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开具发票正常入帐就好 查看全部回复
2652
安叔老师
不能,如果该产品不是研发产品。如果不打算作为无形资产来处理,就直接记入管理费用, 借:管理费用--研发用材料, dai:原材料--某材料. 查看全部回复
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是这样的过程 查看全部回复
2551
曹老师CPA
装修费计长期待摊费用分期摊入管理费,排风管计入管理费用 其他 查看全部回复
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税务师晓雨
成本根据实际业务来结转,通常是和收入配比的 查看全部回复
3999
tammy老师
真实的业务确实没有进项的,也没办法,没有太多进项,增值税如实申报问题不大 查看全部回复
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车间电费,记到“生产成本——电费”科目; 预付电费, 借:预付账款—供电局 dai:银行存款 来发票时 借:生产成本—电费 dai:预付账款—供电局 查看全部回复
3005
venus老师
1、高新技术企业领用材料时: 借:研发支出 ? ? ? ?dai:原材料等 2、高新技术企业销售研发样品时,企业销售的样品无需结转成本: 借:银行存款/应收账款等 ? ? ? ?dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 3、企业按具体情况,将研发支出予以资本化或费用化: (1)研发支出费用化 借:管理费用 ? ? ? ?dai:研发支出 (2)研发支出资本化 借:无形资产 dai:研发支出 查看全部回复
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次月收到发票,先要把暂估的那笔帐先冲掉 查看全部回复
3805
没有什么区别,制造业就是工业的一种 查看全部回复
4359
绾绾
收入成本数据有出来吗 查看全部回复
3461
Annina老师
直接买卖的,做库存商品就可以】 查看全部回复
4085
开转售电发票 查看全部回复
2628
根据企业收支做账 查看全部回复
2952
借银行存款,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
24412
清岚
可以选择一种成本核算方法在完工品和在产品之间对费用进行分配 查看全部回复
4850
Icy 何
高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
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如果是符合固定资产的,可以记到固定资产,也可以先记到在建工程,转固定资产 查看全部回复
3408
借管理费用-垃圾处置费,dai银行存款/现金 查看全部回复
5229
而已老师
借:银行存款,dai:营业外收入-补贴收入 查看全部回复
5931
哈哈老师
建议款和票相对应,这样不容易乱。 查看全部回复
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剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益 查看全部回复
16491
andy老师
成本 查看全部回复
495
李可可
可以的 查看全部回复
823
杨老师.
你签完他们也不少签吗? 查看全部回复
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没有差呀,第一个月你做库存50应付发票未到50,第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60 查看全部回复
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木言
你可以向他解释这10万元是进项税额,是你在购买商品时支付的增值税,可以用于抵扣你销售商品时应缴纳的增值税。 查看全部回复
您好,具体什么问题 查看全部回复
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视同销售 查看全部回复
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意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
580
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
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原来的分录红冲,根据发票重新确认 查看全部回复
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挂其他应付款款 查看全部回复
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盈亏计入投资收益 查看全部回复
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你好同学,请问是办公区域使用的电表吗? 价值多少? 查看全部回复
814
采用的什么会计制度 查看全部回复
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李凤
把4月采购了一批支架(实际是由支架+塑料件构成的冲红开红字发票 重新开支架金额发票入账 查看全部回复
630
退件退款了吗 查看全部回复
822
借:银行存款 (收到的钱) 财务费用(折扣) dai:应收账款 查看全部回复
672
可以 查看全部回复
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租了别人的厂房和设备,对方没法开发票,付款了怎么做账?正常入账,只不过在税法上,没取得合规票据,汇算清缴时,需要纳税调增 查看全部回复
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是公司账户收到20元的变更费么 查看全部回复
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收的时候计入: 借:银行存款 dai :其他应付款-代收水费/电费 代付: 查看全部回复
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计入原材料暂估,没有销售 查看全部回复
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《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
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夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
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-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
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做账发票怎么分类啊,分为开出去的发票和收到的发票 查看全部回复
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库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
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这个看公司岗位职责安排 会计正常的工作有:单据审核、入账、出报表、纳税申报 细化工作还包括:成本核算、发票开具、进项发票认证等 查看全部回复
1190
王佳丽
借费用-2600 dai应付-2600 借银行500 费用2100 dai 应付2600 查看全部回复
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是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
627
按实际支出入账 查看全部回复
527
用卖出价 查看全部回复
891
借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
283
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
969
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
861
虚拟账户具体是指什么 查看全部回复
1021
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
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你这个是什么发票? 查看全部回复
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你们收到还是开出? 查看全部回复
1394
参加培训,但是发票开的会议服务费,该怎么做账?记到管理费用-会议服务费/其他 查看全部回复
1327
A公司 借:应付账款-B 130 投资收益或银行存款等20 dai:长期股权投资-C150 查看全部回复
1090
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
518
看你原来质保金做的科目是什么,如果是其他应付的话(一般都是其他应付) 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
676
收款 借:银行存款 dai:应收账款 退款 dai:应收账款 负数 dai:银行存款 查看全部回复
687
相当于老板先借备用金,计入往来,购买材料后冲往来,然后销售结转收入成本, 查看全部回复
437
记到待摊费用里面 查看全部回复
1092
公司收到的现金存到银行 借:银行存款 dai:库存现金 查看全部回复
1372
收了安装服务费又退回来? 查看全部回复
确认不再开票做未开票收入 摘要:不开票收入 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1177
接着 查看全部回复
547
跨月了么 查看全部回复
1294
开发票,做固定资产清理 查看全部回复
1039
借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1477
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1082
为什么只有成本没有对应收入呢 查看全部回复
664
要不要对方开发票?要 查看全部回复
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