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而已老师
是的 查看全部回复
3248
谭老师
利润分配 查看全部回复
3653
小小
调账 查看全部回复
3655
Annina老师
不用调整 查看全部回复
3348
需要合并到工资缴纳个税 查看全部回复
3038
Amy老师
可以复印一份,两个月都附上凭证。 查看全部回复
4256
venus老师
你们可以在汇算清缴拿到发票吗 查看全部回复
4223
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
4051
大宁老师
当时借:银行,dai:应收的吗? 查看全部回复
3689
tammy老师
计入福利费的时候,做借 管理费用dai应付职工薪酬—福利费 查看全部回复
3477
22年 查看全部回复
2827
计提绩效时,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
5315
不是 查看全部回复
3930
夏老师
如果金额差的大,走以前年度损益补计提,金额小不用直接计当期 查看全部回复
3931
2021年12月份的工资,在2022年1月发放,那要在2022年2月15日前申报2022年1月取得的2021年12月的工资 查看全部回复
5991
高老师
补提 查看全部回复
3021
与应付职工薪酬对冲回来,借,应付职工薪酬-62.030dai 应交税费-个税-62.03 查看全部回复
3609
李伟老师
一个是财务会计的分录,一个是预算会计的分录 查看全部回复
3433
刘老师
借,管理费用等等 dai,应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
2534
正常是要先计提后发放,估计你们外账想直接发放 查看全部回复
4277
可以的 查看全部回复
4380
正常是每月都要计提的 查看全部回复
3768
建议是2021年的工资要在2022年5月底前发放 查看全部回复
3031
本期红字冲回 查看全部回复
3170
绾绾
企业所得税是根据利润总额计算的,没有计提企业所得税影响净利润 查看全部回复
4214
借管理费用/销售费用,dai应付工资,借应付工资,dai其他应付款 查看全部回复
3682
意思就是本来午餐费用该找员工收的,公司收午餐费用,账上借其他应收款,dai其他业务收入,应交税费 查看全部回复
5818
冯冯
只要是延续的,都是认可的 查看全部回复
3639
要调整 查看全部回复
4049
Icy 何
可以设置凭证模板,然后后期调用凭证模板,但是不可以自动生成 查看全部回复
4425
不用 查看全部回复
2778
如果你次年冲红了不用,你次年的成本要少年终奖这笔数 查看全部回复
3865
发放次月申报 查看全部回复
4531
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3782
微尘
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3106
全部0申报 查看全部回复
4108
生产文员工资计入制造费用 查看全部回复
4992
税费不计提 查看全部回复
3010
可以单独计提 查看全部回复
3552
影亦老师
这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
3960
清岚
1、正规情况快递报销的附件是凭发票记账,但是财务规范需要留存邮寄小票等寄件详情,已做备查 2、如果是本公司实际发生的快递费,用于正常的生产经营,而且发票开具的是公司抬头的发票,可以在本公司报销 查看全部回复
3397
你现在直接发放的餐费补贴计入员工工资申报个税,你如果想要最节约成本也最合理的,就是写一个规章制度约定出差的餐费补贴是多少,然后把餐费补贴作为出差津贴处理。但是一般要认定为出差,肯定出差报销单不能只有餐费补贴肯定还要有对应的车费发票等东西才行 查看全部回复
5795
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3601
无论你以什么形式发放,都是要一起交个税的 查看全部回复
3408
如果属于当期费用,当期没有用发放的,当期可以计提 查看全部回复
3411
你12月计提2月发放的话,实际是在2月抵扣所得税的,因为即使你在12月计提了奖金但是不发放的话,那么在你做当年的汇算清缴时这部分是不会抵扣的 查看全部回复
5032
jessica老师
按照权责发生制原则,所有应确认的收入成本费用都需要入账 查看全部回复
3255
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3063
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3291
若鱼老师
缴费单位应按于月度或季度全部职工工资总额2%的比例计提工会经费缴费,并于月度或季度终了后15日内(法定节假日顺延)向主管税务机关申报缴纳工会经费 查看全部回复
3777
小黑
可以的,都要附 查看全部回复
4647
Karina老师
你好 查看全部回复
4182
安叔老师
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3758
当月的利润可能会不对 查看全部回复
筱粒老师
计提的工资=基本工资+全勤奖+车补+补助-扣事假-扣罚款 查看全部回复
3808
就相当于公司挂靠a公司 查看全部回复
4323
根据最新的准则,最后面那个公允价值损益转投资收益现在没有,不用写那个分录了 查看全部回复
4333
你买回来的时候,是不是计入固定资产科目了? 查看全部回复
3547
不需要 查看全部回复
4363
借现金,销售费用一差旅费,dai其他应收款 查看全部回复
2858
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
不用的 查看全部回复
2684
你参考下 查看全部回复
3551
3897
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3923
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3704
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8573
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3798
揭老师
8 查看全部回复
6317
日常聚餐根据部门计入相应费用科目,如办公室聚餐计入管理费用。根据税法规定员工取得的资金,实物和股权等报酬需要缴纳个税,所以过节期间发放给职工的实物福利应并入其工资、薪金所得计征个人所得税。员工报销油费计入要根据员工所在部门计入相应科目,如行政部门的计入管理费用-交通费,营销人员计入销售费用-交通费。 查看全部回复
3977
Summer
最好是找发票,比如餐费,油票,车票之类的,按照发票做账,比如出差补贴可以直接付的,不用找发票,直接进费用即可。 查看全部回复
4500
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4230
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4447
哈哈老师
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4462
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
小福老师
税务局为了方便核算“一般”以单价2000元以上,使用期限在1年以上为条件来确认固定资产,注意是“一般”,实际情况自己可以灵活操作,价值1000元使用年限2的的你也可以作为固定资产。 查看全部回复
4148
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8455
同学你们是什么会计准则 查看全部回复
4204
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5467
操守为重
这种情况下,开票日期一般是在记账日期之后,所以建议还是按照要求,冲回原凭证,重新记账。 查看全部回复
3816
一万 查看全部回复
4221
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4137
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3636
andy老师
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4149
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4756
直接红冲就好了 查看全部回复
4122
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3868
悠悠老师
对的 查看全部回复
4197
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
王苗苗老师
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
3182
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4849
税务师晓雨
如果是造假的,如果你到时认识到错误了,都调整出来了,改邪归正了,那就没有大问题了。如果不是为了改邪归正,想要一错到底的话,那就看运气了,被查到的时候,补税罚款就好了 查看全部回复
4581
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
4522
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