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andy老师
会计上按照政府补助的准则处理,先计入递延收益,后期慢慢结转 查看全部回复
2682
许老师
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
patience
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2917
杨老师
可以,汇算清缴的时候调整就可以 查看全部回复
2402
甘老师
《中华人民共和国外资企业法实施细则》第58条,“外商独资企业税后应按照外资企业依照中国税法规定缴纳所得税后的利润,应当提取储备基金和职工奖励及福利基金 查看全部回复
2124
你可以在结转损益之前先把账务调整,然后再结转损益,这样就一致了 查看全部回复
3393
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
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投资额,每年收益额/现金流量,项目周期? 查看全部回复
3218
你说的是非合并吧,要算的 查看全部回复
2844
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
7453
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
当年实现的利润先弥补以前年度亏损,然后再提取盈余公积 查看全部回复
3461
借 利润分配-未分配利润 dai 应付股利-A -B 发放股利时 借 应付股利-A -B dai 银行存款 查看全部回复
2106
tammy老师
你这只是挂账的问题 查看全部回复
2869
孙老师
不是。比如收到的补助为10000, 资产使用寿命为10年,则每年确认其他收益1000元 查看全部回复
3726
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6911
秦枫老师
总额法 下应当在相关资产的剩余使用寿命内按照合理、系统的方法 将递延收益分期计入当期收益。净额法下 应当在 取得补助时冲减相关资产的账面价值 ,并按照冲减后的账面价值 查看全部回复
7720
5年你到难道一次入账了 然后再分期摊销 ?正常每月计提次月缴纳就可以了! 查看全部回复
2191
请问执行的是小企业会计准则吗 查看全部回复
2794
摊销时 借:递延收益 dai:其他收益/营业外收入等 查看全部回复
2896
小妮老师
供应商我们都是小公司不开发票的,现在小规模纳税人开具普通发票免税,可以让对方开具发票,如果你们是一般纳税人不能抵扣最起码可以抵减企业所得税 查看全部回复
3689
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5106
先看之前有没有约定,没有约定协商,通常是按照持股比例 查看全部回复
3108
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3100
有退税啥的吗? 查看全部回复
2691
安叔老师
税务局有说明按照1个点交纳所得税的原因么 查看全部回复
2814
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4847
执行什么会计准则? 查看全部回复
3057
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
取本年分红的数据 查看全部回复
2585
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
期末未分配等于期初未分配加上本年度利润表的净利润 查看全部回复
3065
借利润分配—应付股利 dai应付股利 查看全部回复
2702
执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3961
以前年度损益调整不需要调整报表年初数 查看全部回复
2889
高老师
补贴与资产相关? 查看全部回复
1974
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26591
不需要 查看全部回复
4946
金额不大的话,相对于公司利润来说影响较小,可以借:管理费用 dai:预付账款 查看全部回复
2649
金额不大,可以直接计入营业外支出 查看全部回复
5708
一般为20%,但是从上市公司分红,所得减半征收 查看全部回复
2743
具体需要和审计机构进行沟通 查看全部回复
3331
5909
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3344
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2825
2285
那你就少给A这一部分的款,A少给你开票 查看全部回复
2349
公司实现的利润,要提取法定盈余公积,有些公司还会提取任意盈余公积;或者向股东分配利润,这都涉及利润分配 查看全部回复
2820
你就说明情况,你们公司的房屋建筑物坐落地在哪里,不属于房产税的征税范围就好 查看全部回复
2944
(1)借:交易性金融资产6.5×50000=325000 投资收益1200 dai:银行存款325000+1200=326200 查看全部回复
7906
管理费两家也平分就好 查看全部回复
2282
如果没有其他支出,净利润=5万-2万-3000=2.7万,净利润两家平分,给B1.35万 查看全部回复
2426
3552
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3284
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
3377
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4994
把错误的分录红冲 查看全部回复
这是做题的还是企业实际业务? 查看全部回复
2729
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2511
利润分配的顺序根据《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定,企业当年实现的净利润,一般应按照下列内容、顺序和金额进行分配: (1)弥补以前年度亏损; (2)提取法定盈余公积金; (3)提取法定公益金; (4)支付优先股股利; (5)提取任意盈余公积金; (6)支付普通股股利; (7)转作资本(股本)的普通股股利。 查看全部回复
9352
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3511
资产=负债+所有者权益,可以 查看全部回复
3111
做出利库分配决定时,借:利润分配-应付利润 dai:应付利润 同时做如下分录 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付利润 在实际支付时分录如下 借:应付利润 dai:现金(银行存款) 查看全部回复
2104
借:利润分配-未分配利润 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2711
是的 查看全部回复
2569
是的,超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增, 查看全部回复
2841
先检查一下汇算清缴是否正确 查看全部回复
3614
可以入账 查看全部回复
3358
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4189
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2818
《企业会计准则---政府补助》 第八条与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: (一)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 (二)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 查看全部回复
2958
如果人工费用,成本发票都有,没有什么问题 查看全部回复
3277
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3727
一样亲 查看全部回复
2925
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8692
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3256
填本年折旧摊销额 查看全部回复
4162
厚积薄发
看看异常的材料成本,期初物料价格,本月采购增加的单价有没有异常 查看全部回复
税收折旧是税法认可的折旧,资产计税依据为入账原值 查看全部回复
3388
股东利润分配,股东个人涉及个人所得税 查看全部回复
2131
谭老师
利润分配不需要再缴纳个人所得税 查看全部回复
1863
放营业外收入-其他中 查看全部回复
8159
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8099
不会 查看全部回复
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2735
账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3619
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3668
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2667
如果没有其他资本公积,还需要加上本年的利润,年末所有者权益=年初+本年利润-分配给股东的利润 查看全部回复
2861
Amy老师
发票放去年凭证后 查看全部回复
4984
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3102
按调整后的数值,修改第一季度年初数 查看全部回复
9574
借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3665
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
Leaf
要调整 通过以前年度损益 查看全部回复
3193
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3222
Harry老师
是发现前面或者再之前还有调整的吗? 查看全部回复
5108
今年补上 查看全部回复
3611
资产负债表的未分配利润等于利润分配+本年利润的dai方(-本年利润的借方) 查看全部回复
3887
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