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安叔老师
可以的, 查看全部回复
1027
patience
商品被其他项目领用了,怎么再销售给第三方买家 查看全部回复
2533
甘老师
商品暂估入库的会计处理 1、首先将商品暂估入库,如果有以往同类商品进货价格,则暂估价值取该价格(不含增值税);如果没有以往价格且无法较准确估计,可以按照售价(不含增值税)减去平均毛利率推算进货价格(不含增值税) 借:库存商品 dai:应付账款 2、月末结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 确认营业收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税金-应交增值税(销项税额) 3、收到发票后 红冲暂估入账 借:库存商品(负数) dai:应付账款(负数) 借:主营业务成本(负数) dai:库存商品(负数) 4、按照实际价值重新记账 借:库存商品 借:应交税金-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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王苗苗老师
计入库存商品吗?是的 查看全部回复
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暂估入库当月可以结转成本吗?实际有购进存货么,实际有销售出去么 查看全部回复
2273
燕子老师
根据收入与成本配比原则,要当期销售出去才能结转对应的成本,所以采购回来后要先记入库存商品,实现销售后再结转主营业务成本 查看全部回复
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报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
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销售了商品,就可以结转成本 查看全部回复
1514
杨老师
账面做出库,结转成本(以前年度的用以前年度损益调整),借:以前年度损益调整dai:库存商品 查看全部回复
2339
蓝老师
如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本 查看全部回复
2053
哈哈老师
暂估 借库存商品 dai应付账款-暂估 查看全部回复
1692
直接转成本就可以 查看全部回复
1367
你好,是会计账务让代账公司做的么,一般代账公司库存没有设立明细科目,结转成本是按照一定的比例或者根据公司利润结转的。 查看全部回复
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7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
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刘淑萍
不可以,商品出库必须要先确认收入,再结转成本。 查看全部回复
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如果是商贸行业,建议通过库存商品科目核算 查看全部回复
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建议分明细 查看全部回复
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1.借:预付账款dai:银行存款 查看全部回复
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发票金额有问题的可以退回重开 查看全部回复
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意思就是按季度利润率作为其他期间的利润率水平,再按利润率水平推算成本 查看全部回复
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进项税额太多,不想勾选那么多,可以不勾选,计入应交税费-应交增值税待认证进项税额 查看全部回复
2716
高老师
如果发票开错了,作废或红冲,重新开票 查看全部回复
3765
wam
是发票开错了? 查看全部回复
2598
厚积薄发
你们是什么行业? 查看全部回复
1742
许老师
差异不大的话可以不用调整 查看全部回复
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个体户是定期定额征收的话不用 查看全部回复
2781
云峰老师
同学你好 还是要做入库和出库处理的 查看全部回复
2357
小妮老师
是的,按照800结转 查看全部回复
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正常结转就可以了,按暂估数结转 查看全部回复
2162
商品标签的金额大么,这个标签的价值对于产成品来说影响大么 查看全部回复
1.红冲入错的凭证,重新制单录入库存商品B 查看全部回复
2706
tammy老师
如果单种产品金额比较大,要分别结转,如果产品金额不大,可以合并结转,具体情况可以及企业的情况去处理 查看全部回复
2276
建筑公司一般按照工程进度结转 查看全部回复
3075
孙老师
有签订销售或者采购合同吗 查看全部回复
3062
andy老师
会计上成本和收入一般是配比原则,如果你的收入没有确认可以先不确认成本,发出的商品按照发出商品科目核算 查看全部回复
2769
你们之前的账务结转的成本数据是错误的,按照目前实际库存借:库存商品 dai:主营业务成本(或借:主营业务成本红字) 查看全部回复
3096
商品是多个种类么,发货的时候没有出库单么。 查看全部回复
2889
清岚
1月份销售出库借:发出商品dai:库存商品 2月份根据发票确认收入结转成本 查看全部回复
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收到的赠送样品,账务处理如下: 借:库存商品 借: 应交税费--应交增值税(进项税额)(假设取得了增值税进项税票抵扣联) dai:营业外收入 假设没有取得增值税进项税票抵扣联,则: 借:库存商品 dai:营业外收入 日后该收入应当和企业其他收入一起对企业所得税进行缴纳。 查看全部回复
4698
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2887
如果是购进直接销售的,销出去的是什么种类跟型号,结转相对应的种类跟型号 查看全部回复
3551
按照你们的核算方法,一般有先进先出法,或者月末加权平均法 查看全部回复
3336
设备清洁剂是外购的吗 查看全部回复
3179
曹老师CPA
对的,理解正确 查看全部回复
3254
借:库存商品-b dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2928
Leaf
冲销b,换成a 查看全部回复
2787
如果发票开错了,退回重开 查看全部回复
4377
木言
对的 查看全部回复
4303
小小
下月报销的物料可以先计提 借:库存商品 dai:其他应付款-**员工 查看全部回复
石老师
没有进货发票 只要收到货了 就可以借成本 dai应付账款 卖出时 借主营业务成本 dai存货 查看全部回复
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你采购什么东西,肯定要做入库,然后销售商品是零售,可以按月统计成本 查看全部回复
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收入和成本是一一对应的,成本正常结转 查看全部回复
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张瑞峰
客户还没有收到商品 查看全部回复
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增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3721
大宁老师
4277
Annina老师
冲红暂估,按照发票再做一遍 查看全部回复
3033
venus老师
同学红冲暂估成本,按正确成本重新做帐 查看全部回复
4011
可以 查看全部回复
3499
张老师
按照销售的数量*单位商品成本 查看全部回复
3507
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
按之前的成本重新入库 查看全部回复
5958
您好,根据您提供的数据,进货的成本是一个5快,如果您要期末结转销售成本分录味,借主营业务成本5dai库存商品5这个是一条的分录,一般成本结转是月末做一笔总分录哈比如您这个月共销售了100条,那么就是用100*5 查看全部回复
4084
Icy 何
一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3661
为啥没有购进,是购进没票吗? 查看全部回复
不考虑税费的情况下, 借:钱 dai:主营业务收入 400 借:主营业务成本 280 dai:库存商品 280,盈利=收入-成本=400-280=120 查看全部回复
3175
月末一次加权平均法就是这样算的,属于正常现象 查看全部回复
4764
税务师晓雨
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4384
甜甜老师
您好,先暂估,然后隔月红冲暂估然后再继续重新暂估的原因,可能是隔月票还没回来,所以隔月月初先红冲暂估,月末再重新暂估 查看全部回复
4229
收入成本结构不合理 查看全部回复
4798
李伟老师
是根据销售的数量计算对应的成本的,不是根据购入的数量计算的。除非你没有库存,买进来后直接卖出去了 查看全部回复
3632
先按照料工费计算生产成本,再结转生产成本到库存商品,卖后,结转库存商品到主营业务成本 查看全部回复
7353
看具体业务,如果一笔100万的收入,相应的有劳务成本,是需要结转的 查看全部回复
8901
这套系统没开在发票上,但是这张发票的金额是包括商品和这套系统的金额了吗? 查看全部回复
7452
杨老师.
1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
321
李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
360
是的 查看全部回复
1168
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1398
那对于b这个产品,以前期间有做购进处理吗? 查看全部回复
439
借,销售费用广告费 应交税费—应交增值税-进项税 dai,银行存款 对于一般纳税人取得专票进项可以抵扣, 如果是小规模,价税合计记销售费用中 查看全部回复
477
增值税丶企业所得税一般季报 查看全部回复
397
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
417
其他应付是负的一百多万,怎么处理(其他应付是负的,说明是付出去的款没有收回,正常应该做其他应收款,可以从其他应付调整至其他应收款科目) 查看全部回复
1068
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1135
别人开给我们的酒和餐饮发票都可以全部入账吗(用于公司生产经营的可以入账) 查看全部回复
1294
1225
客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
507
有些商品只取得了收据,可以入账吗?可以 查看全部回复
668
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
997
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1310
我们的工人工资应该怎么做?直接人工记到生产成本,车间的间接人工记到制造费用,然后制造费用分摊到生产成本 ,加工完成按合同规定发给委托方时,生产成本再结转到主营业务成本。 查看全部回复
835
每月结转成本,财务软件可以一键生成吗?要看用的什么财务软件 查看全部回复
724
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
1411
按实填写,比如最近新进了一批库存或库存流通比较慢 查看全部回复
400
是需要把这个费用冲出来,算到应交税费进项里面就可以了吗?是的 查看全部回复
1230
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单可以抵扣增值税 查看全部回复
1165
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
1118
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1349
当时是怎么做的暂估 查看全部回复
1997
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