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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税 但全年的利润表利润总额成正的了 汇算清缴是不是就需要补缴增值税了 招待费超过标准也要调增了#服务业#
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企业遵循企业会计准则,四季度财务报表季报,发现二三季度的利润表本期数是按照季度累计数,实际应该按照本年1月1日至截止申报季度的最后一天也就是本年累计数填报,我填报第四季度是按二三季度的算法申报还是按正确的算法申报呢,税局会对我同一年的几个季度数据做对比吗#物业#
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(图1)请问按季度申报的企业所得税预缴申报表,假如我现在要报第3季度,那我是填“1至9月”的总和数据?还是填“7至9月”的总和数据? 还有个问题,(图2)按季度申报的财务报表中的利润表申报,本期金额列是填“1至9月”总和数据?还是填“7至9月”的?#房地产#
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小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
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老师,我们是小规模纳税人,上个季度开了两张3%的专票,不含税销售额是50679.62元,已经预缴了,申报表上本期预缴税额是只填增值税吗,还是要加上附加税? 只填增值税额的话,应纳税额合计显示的是1520.39,我们交的是1520.38,差的0.01#建筑工程#
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请问小规模和一般纳税人都是季报的情况下,季报填写的报表是就按照12月的资产负债表,利润表填还是要把整个季度的加起来填写,之前一直都是直接用最后一个月的报表,别人说要三个月的累计数,求解,谢谢#商业#
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请教老师,我是小规模纳税人,2021年前三个季度都没达到季度45万的标准,所以每个季度应交税费都转入了营业外收入,第四季度达到标准了,年末应交税费-应交增值(销项税)转入了应交税费——未交增值税贷方,然后资产负债表上的应交税费金额跟第四季度开票应交税费金额为啥不一样呢?#其他行业#
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老师,我报季度利润表时,税金及附加金额小于其明细科目下城建税和教育附加的总金额,报不了,不知道什么原因,10月和12月有已经计提的附加税,但未交,因为有制造业延缓缴纳的政策,明年才缴纳,就没做任何处理,不知道是不是这个原因 #其他行业#
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20年交金税盘290元忘记抵扣,于是21年我补做分录,分录如下截图,对不对?年末做完最后一笔分录后,应交税费借方-1.7了,本来应交税费是291.7元。所以没有如往常结转每季度的税费,现在出现负数该如何处理?(小规模纳税人,一般准则)#服务业#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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老师,小规模纳税人,每季度应交增值税没有达到起征点,是免税 ,年末可以转到营业外收入,我是把当月的分录做完,凭证过账—结转损益—再像编制本年利润哪样,还是就在当月没结帐前结转免征税额#房地产#
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如果一个企业没有成本票,第三个季度开了10万的票,缴纳了企业所得税,第四个季度开了八万,利润表的利润是18万,那第四个季度的企业所得税是按第四季度开的8万缴纳,还是利润表里的18万缴纳。#商业#
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我公司是家政公司,小规模纳税人。和朋友一起包了点工程,合同是由我公司和出包工程公司签的。工程完工。现在结算工程款35万(我公司平时发票量少,这个季度普票和专票共开了9万发票),现在需要我公司开35万普票,工程款也入我公司公户。然后朋友的公司再给我公司开35万发票,把35万公对公转到朋友公司。因为合同是与我公司签的,所以必须从我公司过账。我公司也确实参与工程。因为老板和朋友个人恩怨,导致工程款要全部转给朋友公司。 请问这样操作合法么?账务处理怎么做?#服务业#
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老师您好,如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票,按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额?比如代开了10万的专票,有25万的普票,那这10万填到专票的那一栏,25万填到免增值税的那一栏对吗?#商业#
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公司为小规模纳税人,第三季度有跨季度红冲,代开的增值税专用发票红冲金额,销售额应为负数,由于电子税务局无法申报负数销售额,因此我销售额申报为零,请问我后续应该怎么操作?我还有部分红冲发票无法抵减,应该怎么做这些税才能退回来#商业#
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公司为小规模纳税人,第三季度有跨季度红冲,代开的增值税专用发票红冲金额,销售额应为负数,由于电子税务局无法申报负数销售额,因此我销售额申报为零,请问我后续应该怎么操作?我还有部分红冲发票无法抵减,应该怎么做这些税才能退回来#其他行业#
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公司现在要变更法人,税务局需要提供财务报表,税务查看财务报表主要从哪方面查看呢?企业背景,小规模纳税人,健身房行业,2021年1月份成立的,目前报表上没有固定资产,也没有实收资本,利润表是不盈利的。会涉及到什么问题呢?#服务业#
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公司现在要变更法人,税务局需要提供财务报表,税务查看财务报表主要从哪方面查看呢?企业背景,小规模纳税人,健身房行业,2021年1月份成立的,目前报表上没有固定资产,也没有实收资本,利润表是不盈利的。会涉及到什么问题呢?#服务业#
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小规模纳税人,开有专票和普票,加起来不超过45万,普票就不用交增值税,但专票要交增值税的。这个是一季度申报的时候才交的税款,如果开有四五张专票,那这个税款是分开做分录还是合在一起做分录呢#其他行业#
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小规模纳税人股东分红,怎么做分录,如果我做了 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款 那这个怎么反应到利润表中,这样会导致利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润#餐饮酒店#
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你好老师,咨询下企业所得税季度申报本年累计金额怎么填(是按1-9月份累计金额还是7-9月金额):比如说我第二季度赚了,本年累计利润是100w,第三季度亏了50w,按照第三季度来申报时不用缴纳企业所得税的,但按本年累计数还是赚了50w,岂不是还要缴纳企业所得税#其他行业#
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我这边咨询你一下,比如说是我是一个科技公司,然后我这边不是开了个发票吗,然后是小规模公司,一个季度是40不超过45万,然后是免增值税的,但是我现在一个问题是我的成本发票比较少,你看这样我如何合理避税呢#高新企业#
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老师,我咨询下我现在公司现在启用用友软件做账,但是前面都没有正规的帐和报表,这个我建立了新的账套初始数据如何做进去呢?前面的1-9月利润表有吗,现在还要将9月结存应收应付,库存,现金这块全转用友我不是很清楚这个数据如何转,我想问的是这个如何取基础数据的数#其他行业#
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