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patience
可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 查看全部回复
2168
小妮老师
需要作废发票的话,在开票系统中做费。你们是当月的吗 查看全部回复
2496
许老师
用复印件代替丢失的联次 查看全部回复
2430
孙老师
你公司可根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第28条“一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证”的规定去操作,你公司不必重新开具一份新的增值税专用发票给购买方。 查看全部回复
2538
小黑
用抵扣联复印件 查看全部回复
5951
杨老师
可以,再要一个记账联的复印件入账 查看全部回复
1215
王苗苗老师
上面的支出都是公司承担么,发票抬头都是公司么 查看全部回复
2439
第一联的复印件可以入账 查看全部回复
1802
夏老师
发票联作为报销 填写报销单给领导签字 抵扣联认证抵扣完毕后装订存放在档案柜里面 查看全部回复
2795
抵扣联和发票联放一起,作为附件付到原始凭证后面。小规模收到专票不得抵扣增值税,所以抵扣联不用单独放 查看全部回复
6602
wam
需要在发票联和抵扣联加盖发票专用章 查看全部回复
2599
是的,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额不可以抵扣,全部计入费用,装订时可以放一起。 查看全部回复
2208
甘老师
是当月的发票可以的当月作废 查看全部回复
2214
用二手汽车统一发票发票联入账 查看全部回复
2297
发票联丢失可以用抵扣联复印件代替 查看全部回复
1731
开红字发票要收回原发票和抵扣联 查看全部回复
2193
小小
让销售方复印发票原件,加盖发票专用章和公章给你们就可以抵扣了 查看全部回复
3290
根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)的规定,一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,①如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(以下统称《证明单》),作为增值税进项税额的抵扣凭证。 ②如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证,认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票的发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的,可使用专用发票的发票联认证,专用发票的发票联复印件留存备查。 查看全部回复
3444
可以的 查看全部回复
1995
电子专票没有抵扣联 查看全部回复
3583
冰山老师
你是开票方,还是收票方 查看全部回复
2563
对,电子专票现在不分联次,可以打印两张出来,一张放记账后做附件,一张作为税务抵扣凭证装订 查看全部回复
17103
纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证 查看全部回复
2579
比如入账的时候,直接抵扣了借 应交税费-应交增值税进项,那抵扣联就附在后面。 查看全部回复
9569
我要办税里面有没有个证明开具? 查看全部回复
2107
若一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证,认证相符的可凭专用发票记账联复印件作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件留存备查。" 查看全部回复
2865
秦枫老师
同学你好,你可以让对方重新给你开具普通发票,或者是你把发票联和抵扣联当普票使用,放在凭证后面 查看全部回复
2852
安叔老师
销售方红冲发票需要收回原发票的全部联次的 查看全部回复
2962
可以用开票方记账联复印件记账和作为抵扣凭证 查看全部回复
3099
没事,不会影响你们纳税登记 查看全部回复
3033
是的 查看全部回复
3198
你是销售方还是购货方 查看全部回复
3136
如果购买方把所有的联次都还给销售方了,那么负数发票就不用给对方了,因为这就相当于整个经济事项没有发生。如果对方已经抵扣、入账了,那就要把发票联给对方。 查看全部回复
6837
一般是等收回有误发票后作废发票,再重新开具 查看全部回复
2877
大宁老师
发票号码都是一样的吗 查看全部回复
2348
购买方没有抵扣入账的话,开具红字后,销售方可以把三联都留着,跟对应的蓝字发票放在一起存档备查。 查看全部回复
3818
Annina老师
不用 查看全部回复
3155
tammy老师
已抵扣的可以不退 查看全部回复
3289
可以,但是建议叫对方加盖发票章 查看全部回复
3243
让销售方把白联复印盖上发票专用章、公章之类的寄给你们 查看全部回复
2987
需要 查看全部回复
3401
易老师
记账联在不在 查看全部回复
3387
是怎么做分录吗? 查看全部回复
2729
可以的,对方进项转出即可 查看全部回复
3335
高老师
不用挂失,用对方存根联复印件盖章做为原始凭证 查看全部回复
3340
可以 查看全部回复
3042
发票做到12月 查看全部回复
3092
微尘
您是销售方还是购买方 查看全部回复
4082
不需要,和原票一起做账即可 查看全部回复
3165
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5144
哈哈老师
报税联应该是你们交给车管所的 查看全部回复
4117
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3519
你好,第一联发票联(购货单位付款凭证),第二联抵扣联(购货单位扣税凭证),第三联报税联(车购税征收单位留存),第四联注册登记联(车辆登记单位留存),第五联记账联(销货单位记账凭证),第六联存根联(销货单位留存)。 查看全部回复
8151
venus老师
这个你们复印一份盖上公章,不影响对方抵扣 查看全部回复
4547
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 查看全部回复
3537
发票联装订凭证里面,抵扣联单独留存 查看全部回复
7647
不用盖 查看全部回复
3707
如果丢失了,可以让对方提供盖发票章的复印件做账认证 查看全部回复
4104
不需要 查看全部回复
6975
李钢老师
你好,收到的负数发票,金额与原发票一致吗?如果一致,账务处理与原分录保持一致,金额用负数即可。如果负数发票与原金额不一样,需要具体原因具体分析了 查看全部回复
6030
把暂估的分录冲销掉,借 在建工程 -10万 dai 应付账款-暂估 -10万 查看全部回复
599
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
589
andy老师
可以不调整也可以调整 查看全部回复
1136
B公司需要开票给你们的,视同销售 查看全部回复
826
燕子老师
让出货方给你开具红字发票 查看全部回复
462
成本的暂估是什么意思啊,可能是有成本发生了但是没取得合规票据需要预估 查看全部回复
914
结转到费用 查看全部回复
1113
吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
780
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1556
是不是你们收到的发票小于你们计入成本的金额 查看全部回复
796
杨老师.
其他应付是负的一百多万,怎么处理(其他应付是负的,说明是付出去的款没有收回,正常应该做其他应收款,可以从其他应付调整至其他应收款科目) 查看全部回复
1068
根据你们的合同约定呀 查看全部回复
878
这笔款之前确认收入了么,是挂账应收账款还是没确认收入 查看全部回复
720
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1242
税务师晓雨
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1358
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1410
财务部长拒绝审核记账凭证,怎么处理呢?这个需要看公司的财务制度是怎么规定的,有些企业的做账软件设置的是有凭证审核这一步 查看全部回复
939
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
483
请问下去年开的发票忘记给对方,现在可以把发票给对方的 查看全部回复
945
余额是指什么 查看全部回复
716
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
你们款付了吗 查看全部回复
711
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1349
小米
租赁合同怎么签的 查看全部回复
2392
票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?可以的,原发票红冲,然后重新开具正确的 查看全部回复
1268
金额大修改审计报告。不大,在24年调整 查看全部回复
1105
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
565
多的按实付金额报销,入账 查看全部回复
1083
按实际报销的金额入账, 查看全部回复
972
之前收到税务的补助,是借银行存款 dai 其他应收款-****教育局么 查看全部回复
561
木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
784
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1393
你好,你需要联系这家的负责人把这个更改一下才行。 查看全部回复
1130
普通发票记账联是销售方记账凭证,丢失记账联,应取得发票联的复印件,由原件保存单位或者个人在复制件上注明“与原件核对无误,原件存于我处”,并由提供人签章。 普通发票发票联是购买方记账凭证,丢失发票联,按《会计基础工作规范》第五十五条第五项规定,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。如果确实无法取得证明时,如火车、轮船飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。 企业所得税税前扣除一般都需要法定依据,根据重要性原则,与税局沟通后再作为费用扣除。 查看全部回复
1533
账上还挂在预付账款么,货物到了么 查看全部回复
1365
你好同学,是用ERP软件,还是只作总账? 查看全部回复
526
劳务派遣人员的工资是公司甲支付的么 查看全部回复
1058
你们是私人企业吗? 查看全部回复
799
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
697
1.借:其他货币资金100dai:银行存款100 2.借:应收票据187462 dai:应收账款187462 查看全部回复
892
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