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王苗苗老师
水费计提 借 制造费用 dai 应付账款。支付水费,借 应付账款 dai 应付账款。收到发票,收到发票时,看预提金额和发票金额是否一致,不一致的话,再调整。 查看全部回复
2658
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2830
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
andy老师
先按照现有发票重新原分录部分,后期再取得时再冲销剩余部分, 查看全部回复
2001
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4260
你当时是怎么入账的 查看全部回复
2007
tammy老师
你计提费用的时候是没有发票的吧?既然你四月份的费用是计提的,那实际支付的费用,与计提的费用有差,那你就把原来计提的那笔分录红冲掉,然后按实际支付的金额重新做一笔,这样就好 查看全部回复
2455
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
3450
wam
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3202
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3869
补缴税款的分录么 查看全部回复
2151
多计提了什么 查看全部回复
2747
账载金额按账上的计提数填报,实际发生额按实际发放数填报(汇算清缴前发放) 查看全部回复
12752
计提,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
1998
安叔老师
借:以前年度损益调 dai:应交税费——应缴所得税 借:应交税费——应缴所得税 dai:银行存款 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3308
是要补交税款么 查看全部回复
1712
当如果下一年发生了提取了,只在应付款列支,是什么意思,是计提了,还是实际发生了 查看全部回复
3080
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2980
秦枫老师
工会经费需要计提 借:管理费用-工会经费 dai:应付职工薪酬-工会经费 查看全部回复
3314
要计提的 查看全部回复
1566
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3385
完整的分录是什么 查看全部回复
2263
杨老师
不需要 查看全部回复
3346
燕子老师
1.暂估电费 借:管理费用/制造费用-电费 dai:应付账款-暂估 2.次月冲销 借:管理费用/制造费用-电费 负数 dai:应付账款-暂估 负数 3.收到发票 借:管理费用/制造费用-电费 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款 查看全部回复
8933
账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
4195
甘老师
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3565
对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2324
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
而已老师
补提 查看全部回复
2803
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2994
把原来多记的就冲掉,少的就补上去 查看全部回复
2409
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
借:管理费用-残疾人就业保障金 dai:银行存款 查看全部回复
2204
账务处理是正确的 查看全部回复
3399
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
1.计提工资 借:管理费用-工资11530.66 dai:应付职工薪酬-工资11530.66 2.发放 借:应付职工薪酬-工资11530.66 dai:其他应收款-养老保险618 其他应收款-医疗保险239.52 其他应收款-失业保险38.64 银行存款/库存现金10634.50 查看全部回复
1958
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
1850
孙老师
你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的 查看全部回复
2473
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1585
可以 查看全部回复
3198
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
厚积薄发
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3315
小妮老师
成本部分真实发生的? 查看全部回复
4309
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
你好,这类调整属于纳税调整,会形成正常的税会差异,不用调整会计账,只调整汇缴报表就可以 查看全部回复
8203
2527
谭老师
借:财务费用,dai:应付利息 查看全部回复
2158
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
dai方是银行存款吗? 查看全部回复
1746
需要计提的 查看全部回复
3022
借:所得税费用 156.22 dai:应交税费-企业所得税156.22 查看全部回复
3168
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3580
正在编辑中 查看全部回复
2008
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2178
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1798
正在看 查看全部回复
4967
如果之前没有计提需要补计提 查看全部回复
1920
木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
3189
易老师
是外部审计机关去年审的话,就先跟她们沟通,看她们认为怎么处理比较好 查看全部回复
2036
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1839
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1981
2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2248
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15264
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
收到的时候再记账 借银行存款 dai:营业外收入等 查看全部回复
1815
可以更正申报 查看全部回复
2612
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2378
还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2490
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2528
差额不是预缴的多集体的少么 查看全部回复
1662
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1969
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4036
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
3917
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8159
直接做一笔补提的分录就可以了 查看全部回复
4371
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3635
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3775
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
云峰老师
政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
4185
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3003
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3473
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
需要的 查看全部回复
2289
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4720
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5457
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3701
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