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安叔老师
可以先计提 查看全部回复
2414
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2506
andy老师
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
甘老师
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
tammy老师
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3192
李伟老师
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2666
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4560
小妮老师
弥补以前年度亏损是税法规定,账上不用管 查看全部回复
2260
许老师
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2557
patience
金额大么 查看全部回复
2370
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
清岚
可以计提 查看全部回复
3374
借 应收利息 dai财务费用 查看全部回复
2063
颜老师
那就是固定资产处理了 查看全部回复
2361
王苗苗老师
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7710
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2496
是之前已经申报了,没有从员工的工资里面扣回来吗? 查看全部回复
2861
wam
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
是的 查看全部回复
3380
商家 查看全部回复
5467
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2212
是一般纳税人么 查看全部回复
1725
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3216
金额大不大? 查看全部回复
5450
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
借:成本/费用/库存等 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1923
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1912
借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税 查看全部回复
2201
杨老师
印花税不需要计提 查看全部回复
2658
高老师
借所得税费用 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3741
补提0. 查看全部回复
5432
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2068
借:营业税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加 查看全部回复
1973
借:税金及附加 dai应交税费-应交车船税 查看全部回复
2634
是 查看全部回复
2509
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1796
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
1723
原路冲减之前的账务处理 查看全部回复
1655
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2310
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2301
稍等,我看下 查看全部回复
2748
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2236
小小
企业所得税是以你利润表的利润总额来调整核算交企业所得税 查看全部回复
2118
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3212
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2080
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2259
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2373
什么意思? 查看全部回复
6489
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5230
红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录 查看全部回复
2597
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2486
缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4489
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2754
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2355
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看全部回复
5135
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4812
借:管理费用-折旧费 dai:累计折旧 查看全部回复
2975
个税计提会计分录,借:应付职工薪酬,dai:应交税费——应交个人所得税 查看全部回复
3560
计提什么税? 查看全部回复
2783
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2473
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3407
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2531
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3060
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
1460
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2787
涉及以前年度损益类科目的,需要通过以前年度损益调整科目进行核算。分录5和分录6以前年度损益调整科目累计dai方余额为7500,所以才有分录7 查看全部回复
2124
公司实际有没有开通社保账户? 查看全部回复
2844
5月计提借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 6月无票收入借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2625
利息不需要计提,实际发生时计入财务费用 查看全部回复
2455
借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
2335
借:管理费用等 dai:累计折旧 查看全部回复
3596
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2585
什么意思,是每月折旧的金额不对么 查看全部回复
2759
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2602
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3141
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1781
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3095
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1991
借 主营业务成本 存货跌价准备 dai库存商品 查看全部回复
3371
收购股权 借:长期股权投资 dai:现金 营业外收入 查看全部回复
5091
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3130
Harry老师
你好,如果是偶尔按次征收的可以做账在缴费的九月份,可以不用计提,计入税金及附加。 查看全部回复
2530
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2388
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2253
两种方法都可以 查看全部回复
2819
借:应付职工薪酬dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1942
冰山老师
分录是对的 查看全部回复
2582
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2450
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