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夏老师
预收租赁款,不论是否开具发票,预收时即发生纳税义务。 查看全部回复
4711
COCO老师
是的 查看全部回复
3870
李钢老师
对,你说的没错,纳税义务时间是预收款当天 查看全部回复
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杨老师.
销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
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杨老师
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
甘老师
银行实际扣款日期从2022年一月份到2022年12月份(实际是缴纳2021年12月份到2022年11月份) 查看全部回复
4709
采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天 查看全部回复
2573
patience
增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:(二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 查看全部回复
3265
许老师
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
483
李可可
不想退可以申请抵税 查看全部回复
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不需要,赔偿不属于应税行为 查看全部回复
1569
安叔老师
可以的 查看全部回复
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那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1025
西贝老师
同学你好,有简易计税和一般计税,一般计税就是销项-进项,简易计税就是销售额*征收率,不能抵扣进项 查看全部回复
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王苗苗老师
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
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增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
tammy老师
不需要 查看全部回复
2096
李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
1344
andy老师
增值税的话可以 查看全部回复
1450
月度申报的是连续12个月,季度申报是连续4个季度 查看全部回复
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看这个表的话,没有交增值税 查看全部回复
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税务局返的个税手续费,是要缴纳增值税的 查看全部回复
970
曹老师CPA
可以,据实填报就可以 查看全部回复
1906
同学你好,是的,可以的哈 查看全部回复
1229
上个月做账了,缴纳税金都不动,一个月红票做负数,蓝票做正数 查看全部回复
1963
跨境电子商务零售出口免征增值税、消费税 查看全部回复
993
Annina老师
进项税大于销项税不需要缴纳 查看全部回复
1502
杨英芝老师
理论上是需要交的 查看全部回复
891
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
云峰老师
你好同学,你需要知道你有多少进项税,才能知道增值税及附加有多少 查看全部回复
1298
哈哈老师
1、销售货物或者应税劳务,为收讫销售款纳游项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票洞李销的当天。 同时,对于“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天”,按销售结算方式的不同,又具体规定为: (1)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天; (2)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; (3)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天; (4)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天; (5)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天; (6)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天; (7)纳税人发生视同销售货物行为,为货物移送的当天。 2、进口货物,为报关进口的当天。 特别注意:增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 查看全部回复
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小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1439
木言
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1669
易老师
可以去电子税务局查询 查看全部回复
1559
李伟老师
你说的不是一个政策吧 查看全部回复
1756
自产产品用于构建固定资产(非应税项目) 无需视同销售 不需要缴纳增值税 查看全部回复
1603
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
燕子老师
借:银行存款-支票113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税-销项 25.31 查看全部回复
1075
同学你好,分录如下 借:其他应收款 113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税(销项税额)25.31 查看全部回复
借应收票据63,预收账款20,应收账款137,dai主营业务收入194.69,应交税费一应交增值税一销项税25.31 查看全部回复
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不一定 查看全部回复
2904
在30栏填写和25栏一样的。 查看全部回复
1456
你好同学 进口货物后,根据采购发票 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 查看全部回复
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是的, 查看全部回复
974
您好,不需要缴纳增值税 查看全部回复
1738
2801
你好同学,总分公司增值税只要是独立的,互相开票,正常销售。 查看全部回复
1233
同学你好,账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢 查看全部回复
1545
金额是含税的么 查看全部回复
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你好同学,当月就要扣了。 因为这个月如果报上。下个月就会一次扣两个月。 查看全部回复
1080
办公室装修费是不是真实业务? 查看全部回复
1347
你检查下你的申报表,看是不是把数值填到工程服务了 查看全部回复
1065
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1331
可以 查看全部回复
1102
1月份作废掉其中一个发票,已经跨月了,第四季度开了发票33万,其中有销售不动产的销售额么 查看全部回复
1342
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1974
你就按申报表数据为准,进行账面调整 查看全部回复
1264
留底不够抵减 查看全部回复
1671
就是你们要帮他申报个税 查看全部回复
5399
稍等 查看全部回复
4710
总金额是多少 查看全部回复
3052
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
1512
需要补入 查看全部回复
1814
附加税是在增值税的基础上缴纳,一般是按6%征收 查看全部回复
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没有查到么,取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 查看全部回复
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其他项目里的专票如果是用于应税项目的,也是可以勾选认证的 查看全部回复
增值税的完税价格确认货物或者资产的入账 查看全部回复
对,进口关税和进口增值税 查看全部回复
1606
是法人的私人微信么 查看全部回复
2716
这个没有准确要求,法律也没有这个规定 查看全部回复
1308
这个月进项和销项金额一样么 查看全部回复
1441
需要的 查看全部回复
1320
2070
wam
总公司将车过户给分公司,所得税是不是汇总缴纳(汇总交) 查看全部回复
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若企业不涉及出口退税业务,可以不用安装税盘,点击“取消”即可退出安装。客户端控件安装的时候需要选择并添加税盘,主要看企业用什么盘去报税。 查看全部回复
3629
进口产品关税和增值税缴纳在进口环节的税项在货物向海关报关的时候,海关会出具纳税税单,由进口人向国库交纳了进口税项之后,货物才能够放行。进口人是谁,谁缴纳进口增值税专用缴款书开给谁 查看全部回复
3165
你好同学 借应交税费-应交增值税等 dai银行存款 查看全部回复
1907
借 税金及附加-印花税 dai 银行存款 查看全部回复
2030
借银行存款 551600预收账款10000 dai主营业务收入48000 应交税费应交增值税销项税额81600 查看全部回复
1922
这是附表二,上面的进项税额是当期勾选认证的进项税额 查看全部回复
1490
无票收入是2200000是含税总金额么 查看全部回复
1712
纳税人跨区(县)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 查看全部回复
1074
第四季度,按照1%税负率确定主营业务成本,然后减少费用的入账金额 查看全部回复
2359
2043
你要确认为什么要改2100万 查看全部回复
1531
意思是款是9月已经全部收了 查看全部回复
2090
同学你好,汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理,税种合并申报 查看全部回复
2304
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
销售货物,看你是开专票还是普票?你只是当天的销售额,如果你一个月销售额不超过十万,季度不超过30万,且是开普票,享受免税政策 查看全部回复
1592
(因税收优惠或者是四舍五入造成的余额)借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2085
邹经理
2002
多缴的税款退了么 查看全部回复
2010
处置固定资产 查看全部回复
2207
可以勾选抵扣形成留抵 查看全部回复
2172
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