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Icy 何
是多缴了吗? 查看全部回复
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云峰老师
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
8070
wam
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4589
Yan
一般纳税人吗? 查看全部回复
3415
Amy老师
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
3512
吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
762
王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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杨老师.
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
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李可可
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1192
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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可以,没有影响 查看全部回复
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劳务派遣人员的工资是公司甲支付的么 查看全部回复
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打款 借:预付账款 dai:银行存款 退款 借:银行存款 dai:预付账款 查看全部回复
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以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
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重开 查看全部回复
1145
安叔老师
涉及以前年度的损益用以前年度损益调整科目 借无形资产 dai以前年度损益调整 然后 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
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你好, 查看全部回复
861
李伟老师
以前年度的是哪一年度的? 查看全部回复
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是忘了结转成本么 查看全部回复
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什么原因退回呢 查看全部回复
942
你好同学 2022年不是应付大于支付吗 查看全部回复
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patience
小企业会计准则可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
1712
谭老师
是的 查看全部回复
1375
是餐厅支付赔偿金么 查看全部回复
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你好,所得税费用通过以前年度损益调整处理 查看全部回复
917
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
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退款分录,是只写了一个么,预算会计没写么 查看全部回复
1323
秦枫老师
执行什么准则 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,如果因为质量问题导致部分应收账款无法收回,可以做坏账处理,双方可以签相关文件证明该款项无法收回,做为凭证附件 查看全部回复
1406
杨老师
dai:营业外收入 负数 dai:银行存款 查看全部回复
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可以的,红字当期收入即可 查看全部回复
1124
税务师晓雨
之前没有处理过的话就是 借:银行存款 dai:应付账款 查看全部回复
1154
5月份入账了么 查看全部回复
1840
对方说让我们不用红冲发票,直接再另外开个负数发票,可以这样操作吗?可以部分红冲的,不用全部红冲。 查看全部回复
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借 其他费用 dai 应收账款 查看全部回复
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是之前入错账了么 查看全部回复
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“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
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可以正常做分录把银行退回的回单和重新发放的回单都附在凭证后面 或者正常做发放凭证,银行回退做,借:银行存款dai:应付职工薪酬 重新发放借:应付职工薪酬dai:银行存款 查看全部回复
2638
是只提供安装服务么 查看全部回复
3524
是汇到哪里了 查看全部回复
2424
什么遗留余额,是怎么形成的 查看全部回复
1127
tammy老师
你是指的是哪个科目有余额? 查看全部回复
实际发放的分录是什么 查看全部回复
4886
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1954
个人无偿转让专利给公司,这个行为是否可行?可行 查看全部回复
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刘淑萍
退回的医保单位部分是否还需要缴纳给社保局呢 查看全部回复
1773
可以 查看全部回复
1918
2889
那些是福利费 查看全部回复
2414
3597
是无偿送出么 查看全部回复
2527
andy老师
需要补报这个期间的经营所得申报 查看全部回复
3011
未见这笔应收的期初,意思是建电子账的时候这笔应收款直接抹掉了吗? 查看全部回复
2209
已开了的发票要求对方退回吗,需要对方退回 查看全部回复
2393
没涉及到收入啊 查看全部回复
3322
哈哈老师
您支出的时候怎么做账的 查看全部回复
2114
公司是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2978
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2825
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
是工资有余额怎么记账? 查看全部回复
2857
预估原分录是什么 查看全部回复
3345
如果有劳务公司授权给工人a收款的话,借 应付账款-劳务公司 dai 银行存款 查看全部回复
2434
甘老师
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季度不超30万,免增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
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可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4260
你弥补以前年度亏损之后收到了退税,是这个意思吧? 查看全部回复
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借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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在《增值税暂行条例》及其实施细则,以及《营业税改征增值税试点实施办法》中并无相关条款界定。与一般应税项目类似,即征即退项目对应的进项税额允许按规定抵扣。对于适用增值税即征即退的纳税人,应单独核算享受增值税即征即退政策项目的销售额和应纳税额,未按规定单独核算的,不得享受增值税即征即退政策。发生无法划分的进项税额,一般货物(劳务或服务)和即征即退项目需要分别核算和申报,防止将应归属于即征即退项目负担的进项税额计入一般项目的进项税额中,从而导致即征即退多退增值税,或一般项目少缴纳增值税。 查看全部回复
3278
是小企业会计准则么 查看全部回复
2024
是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2461
你的意思是,以前年度的支出当时少入账了,要在今年补录么 查看全部回复
4893
以前年度的支出为什么要调整到本年,是当时入账时,所属期弄错了么 查看全部回复
2302
小企业会计准则,要调整以前年度的损益可以直接进当期损益。 查看全部回复
4942
意思就是注册资金是200万,但是实际也没到账 查看全部回复
1959
付款怎么做的凭证? 查看全部回复
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增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
你们是购买方 查看全部回复
1970
建议退回重新开具,因为你商品的单价开具错误了 查看全部回复
2697
作废 查看全部回复
3015
其他应付款名字挂错了,可以直接调整 查看全部回复
2458
借:银行存款 借:应付职工薪酬(负数) 借:管理费用(负数)(执行小企业会计准则的直接冲减当期管理费用) 或以前年度损益调整(负数)(执行企业会计准则的用这个科目) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
1607
借:应收股利 dai:投资收益 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4335
许老师
你好,这个只是为了冲减之前多确认的收入 查看全部回复
1788
是跨年了,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4482
是收到银行利息么,借 银行存款 借 财务费用-利息 负数 查看全部回复
1622
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4198
易老师
公司主营是收租吗 查看全部回复
2753
清岚
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3076
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
2884
借:银行存款 dai应缴财政款 查看全部回复
3645
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3063
孙老师
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5473
本年亏损,本年不用提取法定盈余公积,以前年度提取的不用处理 查看全部回复
7017
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2463
同学,在整理一下问题吧 查看全部回复
4267
股东转款是借款还是什么? 查看全部回复
2285
是之前付过款了,没有收到发票是吗? 查看全部回复
1677
冲销当期收入成本 查看全部回复
3562
高老师
购材料 借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(专票一般纳税人) dai应付帐款 查看全部回复
7253
不算 借:销售费用 10000 银行存款10000 dai:其他应收款 查看全部回复
2915
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