登录/注册
杨老师
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1783
tammy老师
报税所属期在11月1号至11月15号,在11月份勾选的发票,这笔进项在11月份入账,由待认证转为进项税额 查看全部回复
2036
patience
是小规模么 查看全部回复
3508
秦枫老师
发货的时候 只是从erp库存系统 一进一出 不影响 你在做账 直接确认收入 确认成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 当然你也可以在实际发出的时候计这笔结转成本的分录 查看全部回复
1616
需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2293
是的 查看全部回复
1818
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2228
如果按照会计上的权责发生制的话,还有收入的确认条件的话,未发货不用确认收入 查看全部回复
1850
哈哈老师
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
2957
王苗苗老师
处置固定资产 查看全部回复
2207
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2660
本月是不是不交增值税啊 查看全部回复
2088
andy老师
是小规模公司么,是收的现金么 查看全部回复
6220
上月的增值税是怎么申报的 查看全部回复
2839
刘淑萍
科目余额应该是0 查看全部回复
2898
借 应交税费-应交增值税进项 负数 dai 应交税费-未交增值税 负数 查看全部回复
1673
安叔老师
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
3255
wam
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2872
甘老师
小规模纳税人是简易征收,不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行,不要做抵减增值税的分录 查看全部回复
2628
小规模纳税人交的时候借:管理费用dai:银行存款抵减的时候借:应交税费-应交增值税 dai:管理费用 查看全部回复
2728
是在所属期计提 查看全部回复
2233
不用计提 查看全部回复
2073
季度超30万了么 查看全部回复
3867
这个应交增值税销项税额一般是收到客户款同时确认计算销项税的分录,一般现金流是销售商品提供劳务收到的现金 查看全部回复
3114
你当时是怎么入账的 查看全部回复
2007
借方余额表示是进项大于销项的,不用转出 查看全部回复
2448
你这样的分录不太规范 查看全部回复
2145
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
增值税的话,红字发票正常入账,然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方,附加税就按实际缴纳的入账,比如本期应交附加税100,抵减之前的20,实际缴纳了80.。本期就按80入账。 查看全部回复
5144
手上待认证的是手上的抵扣联么 查看全部回复
2470
清岚
你公司支付金融公司 借:应付账款 金融公司 dai:银行存款 收到车借:库存商品等应交税费-应交增值税dai:应付账款-供应商 查看全部回复
1605
孙老师
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
2507
dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1847
许老师
是的,可以按照你这样处理 查看全部回复
3117
李伟老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3352
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
把进销项转进未交增值税 查看全部回复
4677
可以 查看全部回复
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
需要 查看全部回复
3996
是你的加计记多了还是什么情况? 查看全部回复
2296
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2059
燕子老师
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
3635
月末不用结转 查看全部回复
2376
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
可以,你在写明细的时候需要把各个税种分开写 查看全部回复
4662
简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4431
高老师
如果以前月末都结转,现在正常结转就好 查看全部回复
2983
应交增值税明细科目还有其他余额吗 查看全部回复
2996
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1829
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
放在未交增值税科目 查看全部回复
4140
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
2706
按规定关联企业之间无偿借款应视同销售,按dai款服务缴纳增值税 查看全部回复
2193
云峰老师
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
要记的 查看全部回复
2619
商家 查看全部回复
5467
这里面还有一个问题,你没有结转,那你缴纳增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
2367
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3717
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3075
未交增值税不用结转 查看全部回复
2375
税务师晓雨
在保税区销售,是出口销售,确认为主营业务收入,免增值税的 查看全部回复
4819
这个分录写反了 查看全部回复
2047
不用,照常申报,10月份的红冲和当月销售额一起对冲 查看全部回复
3122
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2969
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2729
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3433
可以每月月末转,或者年底一次转 查看全部回复
2960
你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额 查看全部回复
2422
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2548
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2985
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2050
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
你最下面的那个增值税是做什么的 查看全部回复
3741
2 查看全部回复
小数点的差额? 查看全部回复
2638
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2917
月末结转增值税,如果进项大于销项,是需要做相应的结转分录的 借;应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),dai;应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3711
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3617
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3196
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
谁负责销售,谁负责申报纳税,b需要交纳100元商品的增值税,具体分成由双方商定。如果只转50做账交税,会涉及隐藏收入,漏税的风险 查看全部回复
2570
2599
应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2862
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1861
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3658
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3142
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
3240
成本票全部是A是什么意思?发票上备注的项目名称吗? 查看全部回复
2583
Harry老师
你好,转出未交增值税,它就是一个过渡账户,你月末销项进项,进项转出,这些科目都结转到转出未交增值税,如果需要交税,转出未交增值税,再结转到未交增值税里面去。 查看全部回复
8626
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2640
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
上个月份有一部分的增值税已经入账了,3678.57元?是什么意思 查看全部回复
3111
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载