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木言
补提科目是啥,计入税金及附加还是以前年度损益调整了? 查看全部回复
5673
清岚
22年结账没 查看全部回复
3073
小妮老师
金额大不大? 查看全部回复
4854
高老师
计提借管理费用 dai其他应付款等 缴纳时借其他应付款等 dai银行存款 查看全部回复
2908
patience
是小企业会计准则么,可以按正常的业务入账,比如应该做到管理费用的,入到管理费用 查看全部回复
4013
andy老师
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2762
甘老师
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
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直接做一笔补提的分录就可以了 查看全部回复
4461
王苗苗老师
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
厚积薄发
一般工资之类的需要计提,还有固定资产折旧,无形资产摊销,都是计提本月的 查看全部回复
2465
许老师
原路红冲 查看全部回复
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扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
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把少计提部分补上 查看全部回复
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你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
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工资,折旧,所得税(如果亏损就不用计提)、城建税、教育费附加、水利基金、职工教育经费福利费 等 查看全部回复
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《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
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信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失,属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例,企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。 查看全部回复
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谭老师
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
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你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3013
燕子老师
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
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借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
3318
云峰老师
不用 查看全部回复
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员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2574
wam
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3802
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
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政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
4203
孙老师
你好,可以调减 查看全部回复
10070
原值 查看全部回复
1990
同学你好,法定盈余公积是按当年弥补完期初亏损后的净利润来计算的。 按公司法和会计准则规定是必须计提的。 查看全部回复
2373
安叔老师
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3012
可以在12月份做一笔补记分录 查看全部回复
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退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2042
有 查看全部回复
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由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
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红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
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按照权责发生制原则,费用不建议跨期 查看全部回复
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同学你好,如果金额小的话就直接在22年补计提,如果金额大要走以前年度损益调整 查看全部回复
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同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
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是一般纳税人? 查看全部回复
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是的 查看全部回复
1756
对的 查看全部回复
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开专票时需要价税分离的 查看全部回复
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周老师
如果本年实收资本和资本公积发生了变动,增加了,那么需要计提和缴纳印花税 查看全部回复
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看自己的企业, 查看全部回复
2876
可以返回账套计提在22年 查看全部回复
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计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
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同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看全部回复
2561
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
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利润表中不体现盈余公积 查看全部回复
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投资性房地产按照成本模式计量情况下: 借:投资性房地产 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2568
不需要 查看全部回复
2316
城建税的计税依据是实际需要缴纳增值税和消费税 查看全部回复
2051
Yan
使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的 查看全部回复
1.发票先开,1月才报销的,可以在12月先做计提 借:管理费用等 dai:其他应付款-xx 1月报销支付 借:其他应付款-xx dai:银行存款 查看全部回复
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两个事项不是同一个事项,不能对冲 查看全部回复
2190
娜娜老师
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
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对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
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工会经费=企业当月工资总额×2% 查看全部回复
2145
哪里不平呢 查看全部回复
4623
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
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分红是董事会或股东会决议宣告分红后计提的,什么时候出决议什么时候计提 查看全部回复
1925
分配的时候就已经是分配到具体产品了 查看全部回复
2612
你们的软件没有提取到,或者凭证没有做正确 查看全部回复
2123
李伟老师
财务会计收付实现制 查看全部回复
2477
类似于一般企业损益科目结转 查看全部回复
1460
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5493
你好同学,需要计提折旧 查看全部回复
2458
可以计入费用的 查看全部回复
1760
亲,需要计提。 借:业务管理费用 dai应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
2220
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3737
可以先计提 查看全部回复
2441
增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
2069
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2533
具体还要看企业对应收账款的管理 查看全部回复
2210
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1786
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2619
同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾 查看全部回复
4254
奖金吗 查看全部回复
3389
你们2017年企业所得税汇算清缴有没有调整这一笔未收到票的 查看全部回复
2588
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3133
收不回来的证明是? 查看全部回复
2410
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看全部回复
5554
冲掉的固定资产? 查看全部回复
5188
同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
2014
这张凭证没什么问题 查看全部回复
2237
如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2139
tammy老师
内账,最好根据全年收入减去支出计算 查看全部回复
2870
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2675
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4587
应付职工薪酬 查看全部回复
1776
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4261
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
同学你好,反结账回去,把上年的账里更正一下 查看全部回复
2801
实际发放的时候冲减应付职工薪酬即可 查看全部回复
2887
2625
帮房东支付他的个税,这个个税是房东承担么 查看全部回复
2325
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
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