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厚积薄发
在季度报税填写 查看全部回复
2906
杨老师
名单由工信部推送税务局,是否在名单内需要联系税务局确认 查看全部回复
2059
云峰老师
你好同学,你说的是个人所得税还是企业所得税? 查看全部回复
2215
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2927
patience
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3336
王苗苗老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1827
可以计入管理费用-车辆费用 查看全部回复
2232
易老师
正常做账,该入啥科目入啥科目,需要调整增加 查看全部回复
2371
安叔老师
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3773
一般季度申报的时候体现 查看全部回复
1776
汇算清缴调增时账上没动么,你原暂估分录是什么 查看全部回复
2447
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2206
刘淑萍
应付账款没有红冲是因为没有开发票吗? 查看全部回复
1644
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2412
哈哈老师
您可在电子税务局首页搜索栏搜索“汇算清缴”,选择【退抵税费申请(汇算清缴)】,系统支持模糊查询;或者通过功能分类查找【我要办税】-【一般退(抵)税管理】-【退抵税费申请(汇算清缴)】; 查看全部回复
2815
andy老师
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2536
租赁费有发票么 查看全部回复
2221
是的 查看全部回复
1853
1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整,把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件,反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。 查看全部回复
3036
工资一般是当月计提当月的 查看全部回复
3017
即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3639
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2587
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2878
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
可以今年补入账补计提,如果费用支出属于22年的,可以追补到2022年税前扣除。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
1860
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4546
刚刚你那个问题你点结束了 查看全部回复
2760
是填表不调账 查看全部回复
3892
核算方式是非独立核算 查看全部回复
2434
需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除 查看全部回复
3118
是没有发票么 查看全部回复
2314
李伟老师
你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复
2338
谭老师
不用 查看全部回复
4907
你当时是怎么入账的 查看全部回复
3315
个税是算累计的,劳务费发票是单独计税额,不计入工资 查看全部回复
1894
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1805
看发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2014
社保,B公司税前也不能扣除 查看全部回复
2010
项目名称:本年企业总收入取数来源:填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。注意事项:该收入为《企业所得税法》第六条规定的收入总额。包括:销售货物收入,提供劳务收入,转让财产收入,股息、红利等权益性投资收益,利息收入、租金收入,特许权使用费收入,接受捐赠收入,其他收入。 查看全部回复
3267
新成立的公司如果符合小型微利企业的3个条件,也属于小型微利企业 查看全部回复
1801
一般行政性的罚款以及一些滞纳金需要调增的 查看全部回复
2774
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
3397
你是小微企业么 查看全部回复
1974
2407
比如有些费用不得抵扣的,可以掉减费用,比如业务招待费等, 查看全部回复
2393
稍等 查看全部回复
2807
不需要 查看全部回复
1867
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1823
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2572
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4437
请问今天6月调了员工的个税,把他的个税调低了几千块钱,调的是去年的个税申报么 查看全部回复
2160
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
选择自己企业的类型即可 查看全部回复
3086
孙老师
汇缴期间已经过了,是要做报表变更吗? 查看全部回复
2302
私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
2188
符合下列五种情况之一的自然人无需进行个税的汇算清缴工作。 情况一:综合所得年收入不超过12万元的纳税人,不管是否需要补缴税款,都不需要汇算清缴个税。 情况二:纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的,由于金额较低,为了减轻纳税人工作量,也不需要汇算清缴。 情况三:在一个纳税年度内没有取得综合所得,虽然有股息红利、偶然所得等,但是也不需要汇算清缴个税。 情况四:纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致,也就是不存在补税、退税情形的,不需要汇算清缴。 情况五:纳税人虽然年终汇算清缴需要退税,但是主动选择不申请年度汇算退税的,也不需要汇算清缴个税。 查看全部回复
3739
1.暂估金额与发票金额不一致,需要先冲销去年入账的成本,然后按照发票金额重新确认成本。因涉及跨年,企业会计准则下需使用以前年度损益调整科目;金额较小、影响较小的,也可以直接调整到当期损益。同时需追溯调整到上一年汇算清缴。 2.暂估金额与发票金额一致,无需调账,追溯调整上年度汇算清缴即可。 查看全部回复
11946
在实操中,如果有属于当期的成本费用未及时取得发票可以先预估成本费用。 查看全部回复
2222
借 银行存款 dai 应交税费-应交所得税,借 应交税费-应交所得税 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
4119
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5096
在的 查看全部回复
2916
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
要的 查看全部回复
3830
1738
不是高企也可以享受研发加计扣除吗?可以的 查看全部回复
1412
夏老师
经营所得是按累计计算,后加的人你修改入职时间为9月,应该就不会是逾期 查看全部回复
3293
4047
wam
高企业是对研发投入占比及高新收入占比等有要求,同时要符合研发领域。需与实际一致 查看全部回复
2207
你好,可以在2023年做一下红冲 做原分录的负数 查看全部回复
2427
需要到税务大厅办理 查看全部回复
3407
这个不需要纳税调增 查看全部回复
2453
2822
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2216
你好同学,可以通过反结账,调整到去年12月份 查看全部回复
2409
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2746
税务师晓雨
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2776
这个可以不用调整 查看全部回复
5750
稍等我看下 查看全部回复
2159
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3193
如果事实存在多缴所得税,汇算清缴就需要申请退税了 查看全部回复
2367
补缴税款的分录么 查看全部回复
2151
多计提了什么 查看全部回复
2747
秦枫老师
资产总额 先去看4季度所得税季报 上面有资产总额和人数全年平均数 查看全部回复
1691
5943
2395
这个可以跟税局协商留抵今年的应交企业所得税 查看全部回复
3352
罚款应在汇算清缴申报时填报至A105000表中第19行。 查看全部回复
3729
指主表弥补亏损明细表哪一栏,还是 查看全部回复
2157
对的 查看全部回复
2452
填报要求,15行第二列必须大于0 查看全部回复
2858
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1987
1405
税收金额栏要填 查看全部回复
1503
第 26 行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、 预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。 查看全部回复
13368
一般需要申请退税的,如果不想退税可以更正申报 查看全部回复
8291
工资薪金支出指的是应付职工薪酬下的 职工工资 查看全部回复
1926
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